往来|致远装备产品价屡降销售收款率低 关联方巨额资金往来( 六 )
总资产8亿总负债5亿 货币资金5500万元短期借款2.5亿元
2017年-2019年及2020年1-3月 ， 致远装备资产总计分别为2.44亿元、6.22亿元、7.04亿元、8.00亿元 ， 流动资产分别为1.08亿元、4.78亿元、5.21亿元、5.67亿元 。 其中货币资金分别为14.19万元、4627.23万元、12679.29万元、5486.39万元 。
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同期 ， 公司负债合计分别为1.58亿元、4.07亿元、4.43亿元、5.09亿元 ， 其中流动负债分别为1.54亿元、3.96亿元、4.22亿元、4.84亿元 。 其中短期借款分别为0.56亿元、2.34亿元、1.95亿元、2.47亿元 。
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2017年-2019年及2020年1-3月 ， 致远装备资产负债率（合并）分别为64.88%、65.50%、63.01%、63.58% ， 同行均值分别为51.25%、54.11%、54.04%、55.38%；流动比率分别为0.70、1.21、1.24、1.17 ， 同行均值分别为1.54、1.48、1.46、1.43；速动比率分别为0.28、0.91、0.79、0.68 ， 同行均值分别为1.06、1.03、1.00、0.94 。
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致远装备招股书称 ， 2017年末 ， 公司的流动比率和速动比率略低于同行业可比上市公司平均水平 ， 主要原因是2017年公司仍处于发展早期 ， 业务规模较小但资金投入量较大 ， 短期偿债能力低于处于经营成熟阶段的同行业可比上市公司 。 随着公司业务的发展 ， 经营规模逐渐扩大 ， 2018年末、2019年末和2020年3月末 ， 公司的流动比率和速动比率显著提升 ， 略高于富瑞特装 ， 略低于山东奥扬、查特工业和中集安瑞科 。 报告期各期末 ， 公司资产负债率高于同行业可比上市公司 ， 主要原因是 ， 目前公司融资渠道相对单一 ， 而上市公司已通过首次公开发行股票、增发等手段进行股权类融资 。
与关联方巨额资金往来：去年向关联方流出逾5亿元
2017年-2019年及2020年1-3月 ， 致远装备与控股股东长春汇锋、长春汇锋控制的天津智海、长春汇锋控制的成都佳成、致远装备控股的供应商致友新能源的少数股东长春三友4家关联方之前存在巨额的资金往来 。
2017年 ， 致远装备与关联方资金拆出及归还等资金流出额为3.12亿元 ， 同年资金拆入及关联方归还等资金流入金额为3.13亿元 。
2018年 ， 致远装备向关联方资金拆出、归还等资金流出4.90亿元 ， 同年资金拆入、关联方归还等资金流入3.15亿元 。
2019年 ， 致远装备向关联方资金拆出、归还等资金流出5.25亿元 ， 资金拆入、关联方归还等资金流入6.48亿元 。
2020年1-3月 ， 致远装备向关联方资金拆出、归还等资金流出800万元 ， 资金拆入、关联方归还等资金流入2850万元 。
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据致远装备招股书 ， 报告期内 ， 发行人自长春汇锋拆入或长春汇锋向发行人归还的资金主要用于采购原材料和生产设备、支付职工薪酬、支付其他经营费用、偿还借款、支付关联方往来款和支付股利款 。 长春汇锋自发行人拆入或向发行人归还的资金主要用于采购原材料和生产设备、支付职工薪酬、支付其他经营费用、偿还借款、支付关联方往来款和支付股权投资款项 。 发行人自成都佳成和天津智海拆入的资金主要流向长春汇锋 ， 主要为长春汇锋因日常经营需要自发行人拆入资金 。
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