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往来|致远装备产品价屡降销售收款率低 关联方巨额资金往来( 三 )


张一弛：男 ， 1991年出生 ， 中国国籍 ， 无境外永久居留权 ， 本科学历 。 2013年毕业于中国人民大学社会工作系 。 2009年11月至今 ， 任长春汇锋董事；2013年7月至2019年2月 ， 任天津智海总经理助理；2016年6月至今 ， 任上海月科执行事务合伙人；2017年4月至2019年11月 ， 任成都致锋汽车饰件有限责任公司监事；2019年9月至今 ， 任众志汇远执行事务合伙人；现任发行人董事及董事会秘书 ， 任期至2022年11月27日 。
致远装备另3%的股份由吴卫钢持有 。 吴卫钢：男 ， 1975年12月6日出生 ， 中国国籍 ， 无境外永久居留权 。 2001年3月至2016年12月 ， 历任国信证券股份有限公司投资银行事业部项目经理、高级经理、副总裁等职务；2013年11月至2015年11月 ， 2017年12月至今 ， 任北京国圣资产管理有限公司董事；2017年3月至今 ， 任宁波前程家居股份有限公司董事；2017年4月至今 ， 任广西扬翔股份有限公司董事；2017年6月至今 ， 任广东飞南资源利用股份有限公司董事、任四川格林泰科生物科技有限公司副董事长 。
致远装备拟在深交所创业板公开发行新股不超过3333.34万股 ， 占发行后总股数的比例不低于25% ， 拟募资8.17亿元 ， 5.25亿元用于“年产8万台液化天然气（LNG）供气系统模块总成智能制造基地”、9862.54万元用于“研发中心”、4350.79万元用于“营销网络建设项目”、1.5亿元用于“补充流动资金” 。 本次发行的保荐机构是长江证券承销保荐有限公司 。

往来|致远装备产品价屡降销售收款率低 关联方巨额资金往来
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业绩向上但现金流弱：销售收款率20%-70% 经营净现金流上半年为负
致远装备业绩一路向上 ， 但业绩在现金流上体现较弱 。
各期公司收到现金占营收的比例在20%-70%之间 。 2017年—2019年及2020年1-3月 ， 致远装备营业收入分别为2.51亿元、4.11亿元、7.97亿元、2.09亿元 ， 销售商品、提供劳务收到的现金分别为0.53亿元、1.91亿元、5.51亿元、1.07亿元 ， 销售收款率（销售商品、提供劳务收到的现金/营业收入）分别仅为20.91%、46.51%、69.05%、51.46% 。
同期公司经营净现金流同样远落后于净利 ， 2017年及今年一季度、今年上半年均为负数 。 2017年—2019年及2020年1-3月 ， 公司净利润分别为2883.57万元、4359.84万元、13180.22万元、3116.03万元 ， 经营活动产生的现金流量净额分别为-5325.64万元、1561.54万元、7992.27万元、-8632.80万元 。

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致远装备招股书称 ， 报告期内 ， 发行人客户的部分货款通过承兑票据的方式支付 ， 考虑客户付款时使用票据的因素调整后 ， 公司销售收款率分别为107.21%、89.23%、104.66%和71.59% 。 2018年公司销售收款率较低 ， 主要原因是 ， 2018年第四季度公司车载LNG供气系统销售量较大 ， 从而未满约定信用期的销售收入金额较大 ， 2020年第一季度公司销售收款率较低 ， 主要原因是：（1）主要客户于2019年末调整提前付款现金折扣政策 ， 客户部分应于2020年第一季度支付的货款已于2019年末支付；（2）由于2019年第四季度和2020年第一季度公司销售金额较大 ， 从而2020年3月末公司存在较大金额的未满约定信用期的应收账款 。 报告期内 ， 公司销售收款能力总体较强 。
2017年至2019年 ， 随着业务发展和经营规模扩大 ， 公司经营活动现金状况改善 ， 2020年1-3月 ， 公司经营活动现金流量净额为负 ， 主要系在采购和销售收付款时间上存在一定差异所致 。


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