[保险金]保险金信托的本土化难题：发展模式选择( 四 )
美国模式较好地平衡了信托各方的利益 。 一方面 ， 美国法要求受托人按照谨慎人、谨慎投资人标准管理所持有的保单 ， 有利于保护信托受益人的利益；另一方面 ， 豁免了受托人的分散组合投资义务 ， 许多州还免除了受托人因持有保单的赔偿责任 ， 较好地平衡了各方当事人的利益 。
我国保险金信托发展模式的选择
综上 ， 美国模式更符合市场的需求 ， 有助于推动业务的发展 。 但美国模式也并非完美无缺 。 比如 ， 美国过于关注遗产税问题 ， 委托人只能设立不可撤销信托 ， 不能保留任何信托利益 ， 也不能对保单实施控制 ， 这在久远传承中无法灵活应对外部变化 。 我国对美国模式的借鉴应集中在以下方面：
坚持实用主义思维 ， 回避纯学理争论 。 目前国内仍在争论保险金信托财产是什么及信托能否生效、何时生效等理论问题 ， 不利于保险金信托业务的开展 。 建议采用“人寿保单及保单所有权”观点 ， 委托人将人寿保单上的所有权利全部转让给受托人 ， 赋予保险金信托确定无疑的效力 。
设立保险金信托的是投保人（兼被保险人） ， 而非保单受益人 。 在信托设立时 ， 装入的是保单的所有权 ， 而非保险金请求权 ， 信托受托人通过行使保单的所有权 ， 成为保单受益人 。 根据我国《保险法》第39条和41条 ， 投保人和被保险人享有指定、变更受益人等权利 ， 投保人指定或变更受益人须取得被保险人同意 。 因此 ， 在我国保险金信托应由投保人（兼被保险人）设立 。 具体方式是 ， 投保人（兼被保险人）在信托合同中约定 ， 将保单所有权转让给受托人 ， 并通知保险公司将受托人变更为投保人 ， 保单受益人的变更可一并进行 ， 也可之后进行 。 投保人（兼被保险人）作为委托人设立信托 ， 既能确保受托人取得变更受益人的绝对权利 ， 还能防范保单被取消、退保等不确定事件发生 。
受托人可以作为投保人购买人寿保单 。 美国允许委托人先设立信托 ， 然后由受托人为他去投保 。 这样的操作在我国也不存在障碍 。 《保险法》第31条规定 ， 投保人取得被保险人同意的 ， 视为具有保险利益 。 不过 ， 目前一些保险公司存在理解上的偏差 ， 今后构建保险金制度时应予以明确 。
【[保险金]保险金信托的本土化难题：发展模式选择】借鉴美国的谨慎义务规则 。 对保险金信托的受托人苛以合理的义务 ， 充分保护信托受益人的利益 ， 同时适当限缩受托人的投资义务及赔偿责任 。
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（责任编辑：董云龙 ）
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