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许雅筑|福立旺去年4亿营收2亿应收账款 毛利率逆行飙ROE狂降( 四 )


实际控制人曾被罚 未经许可即通过WINWIN间接投资福立旺
根据福立旺首轮审核问询函的回复意见显示 ， 根据申报材料 ， 2017年8月7日 ， 许惠钧以1.50万美元、许雅筑以0.50万美元的价格分别取得洪水锦持有的WINWIN30.00%、10.00%的股权 ， 从而间接持有福立旺的股份 。
由于许惠钧、许雅筑在作出前述投资之前未根据《台湾地区与大陆地区人民关系条例》（以下简称“《关系条例》”）第三十五条第一项的规定申请许可 ， 2020年2月17日 ， 台湾地区经济部向许惠钧、许雅筑出具《处分书》（经授审字第10920700160号） ， 台湾地区经济部依据《关系条例》第八十六条第一项及根据《关系条例》授权制定的《违法在大陆地区从事投资或技术合作案件裁罚基准》的规定分别裁处许惠钧、许雅筑新台币5万元罚款 ， 合计10万新台币 。
福立旺指出 ， 2020年2月21日 ， 许惠钧、许雅筑缴纳前述裁罚金额；2020年3月19日 ， 许惠钧、许雅筑完成补办台湾地区经济部投审会许可 。 至此 ， 公司实际控制人已完成台湾地区经济部投审会补正程序 ， 因此 ， 上述处罚对于实际控制人在大陆地区相关投资和经营不会产生实质性不利影响 。
2019年新增3名股东
2019年6月 ， 合韬投资、俱成秋实和严伟虎分别认购福立旺新股200万股、200万股和60万股 ， 认购价格为9.9元/股 ， 认购完成后 ， 合韬投资、俱成秋实和严伟虎分别持有福立旺200万股、200万股和60万股 ， 持股比例为1.54%、1.54%和0.46% 。
苏州合韬创业投资合伙企业（有限合伙）成立于2019年4月10日 ， 已于2019年5月27日完成私募投资基金备案 。
南京俱成秋实股权投资合伙企业（有限合伙）成立于2019年3月6日 ， 已于2019年4月8日完成私募投资基金备案 。
严伟虎 ， 中国籍 ， 无永久境外居留权 ， 住所为江苏省苏州市工业园区 。
经营活动现金流量净额长期与净利润不匹配
2017年、2018年、2019年、2020年1-6月 ， 福立旺实现营业收入2.70亿元、2.91亿元、4.43亿元、2.00亿元；销售商品、提供劳务收到的现金2.44亿元、2.84亿元、3.58亿元、2.63亿元 。
同期 ， 福立旺实现归属于母公司所有者的净利润4775.26万元、4927.63万元、1.07亿元、4451.04万元；经营活动产生的现金流量净额3213.79万元、3050.80万元、8020.44万元、9644.23万元 。
福立旺表示 ， 报告期各期 ， 公司经营活动现金流量净额与净利润的差额分别为-1561.4万元、-1968.9万元、-2770.6万元、5134.10万元 ， 差额及其波动情况主要受经营性应收项目、经营性应付项目及存货规模变动的影响 。

许雅筑|福立旺去年4亿营收2亿应收账款 毛利率逆行飙ROE狂降
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3C类产品收入对苹果公司存依赖 收入占比超70%
报告期内 ， 福立旺主营业务收入主要来源于3C类精密零部件、汽车类精密零部件及电动工具精密零部件 ， 三类精密零部件收入合计占主营业务收入比例分别为90.16%、86.43%、89.75%及87.78% 。 其中 ， 3C类精密零部件收入占主营业务收入比例分别为38.81%、29.88%、50.69%、48.31% 。

许雅筑|福立旺去年4亿营收2亿应收账款 毛利率逆行飙ROE狂降
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招股书显示 ， 福立旺于2017年度获得终端品牌苹果公司的供应商资格认证 ， 为其提供精密金属零部件的开发 ， 公司还通过获取富士康、莫仕、正崴、易力声等厂商的订单 ， 最终将产品应用于苹果公司的产品 。
苹果公司于2014年收购Beats ， 2017年、2018年、2019年、2020年1-6月 ， 福立旺最终应用于苹果公司产品的3C类产品营业收入占3C类产品营业收入的比例分别为70.04%、64.63%、75.24%及71.90% ， 占比较高 ， 公司3C类产品收入对苹果公司存在一定依赖 。


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