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许雅筑|福立旺去年4亿营收2亿应收账款 毛利率逆行飙ROE狂降( 二 )


福立旺应收账款大幅增加 ， 应收账款账面余额占营业收入比例超50% 。 2017年末、2018年末、2019年末、2020年6月末 ， 福立旺应收账款账面价值分别为1.10亿元、1.28亿元、2.29亿元、1.70亿元 ， 占流动资产比例分别为39.64%、48.53%、51.86%及41.98% 。 报告期各期末 ， 福立旺应收账款余额分别为1.16亿元、1.35亿元、2.41亿元、1.79亿元 ， 2017年末～2019年末应收账款账面余额占营业收入比例分别为42.76%、46.38%、54.40% 。 报告期内 ， 福立旺应收账款周转率分别为2.66次、2.32次、2.36次、1.91次 ， 同行业公司应收账款周转率平均值分别为2.96次、2.58次、2.73次、2.96次 。
报告期各期末 ， 福立旺应收账款逾期金额分别为2133.29万元、3000.58万元、4569.58万元、4346.73万元 ， 应收账款逾期金额占比分别为18.46%、22.21%、18.95%、24.34% 。
福立旺存货周转率低于同行业公司平均值 。 2017年末、2018年末、2019年末、2020年6月末 ， 福立旺存货账面价值分别为4362.60万元、6437.13万元、8219.92万元及7988.84万元 ， 占流动资产的比例分别为15.77%、24.39%、18.62%及19.77% 。 报告期各期末 ， 公司存货账面余额分别为5010.72万元、7250.00万元、9057.05万元及8956.78万元 ， 计提存货跌价准备金额分别为648.12万元、812.87万元、837.13万元和967.94万元 。 报告期内 ， 福立旺存货周转率分别为3.80次、3.02次、3.10次、2.56次 ， 同行业公司存货周转率平均值分别为5.87次、4.74次、4.57次、4.45次 。
2017年末、2018年末、2019年末、2020年6月末 ， 福立旺员工人数分别为838人、867人、1067人、980人 。 截至2020年 6 月30日 ， 本科及以上的人数41人 ， 占比4.18% 。
2017年、2018年、2019年 ， 富士康一直是福立旺的第一大客户 。 2020年1-6月 ， 富士康降成福立旺的第五大客户 ， 莫仕上升为第一大客户 。 2017年、2018年、2019年、2020年1-6月 ， 福立旺向富士康销售收入分别为5583.54万元、4099.06万元、5914.66万元、1128.47万元 ， 占营业收入比例20.67%、14.08%、13.34%、5.63% 。
2017年、2018年、2019年、2020年1-6月 ， 福立旺关联销售金额分别为5225.15万元、3350.24万元、3771.68万元、304.53万元 ， 占当期营业收入比例分别为19.34%、11.50%、8.51%、1.52% 。
2017年、2018年、2019年、2020年1-6月 ， 富士康（昆山）电脑接插件有限公司关联销售金额分别为4484.61万元、2617.36万元、3112.14万元、188.22万元；新海洋精密组件（江西）有限公司关联销售金额分别为720.48万元、732.48万元、659.54万元、116.31万元 。 2017年、2018年 ， 富鼎精密工业（郑州）有限公司关联销售金额分别为1.38万元、0.40万元 。
福立旺表示 ， 公司原副总经理詹佳彬亲属担任富士康（昆山）电脑接插件有限公司董事长兼总经理、新海洋精密组件（江西）有限公司董事长 ， 此外 ， 富士康（昆山）电脑接插件有限公司持有富鼎精密工业（郑州）有限公司75%股权 ， 因此 ， 福立旺与上述三家公司构成关联关系 。 上述三家公司是富士康集团企业 ， 詹佳彬亲属不持有相关公司股权 ， 该亲属于2018年5月离职富士康（昆山）电脑接插件有限公司 ， 于2018年10月离职新海洋精密组件（江西）有限公司 ， 不再担任富士康的任何职务 。
2017年度～2019年度 ， 福立旺研发费用占营业收入的比例相对于同行业公司略低 。 2017年、2018年、2019年、2020年1-6月 ， 福立旺的研发费用分别为1327.18万元、1923.45万元、2189.08万元、1426.16万元 ， 研发费用占营业收入比例分别为4.91%、6.60%、4.94%、7.12% ， 同行业可比公司的研发费用占营业收入比例平均值分别为5.55%、7.09%、6.53%、6.55% 。
福立旺近4年未有发明专利获批 。 截至招股说明书签署日 ， 福立旺拥有专利95项 ， 其中发明专利14项、实用新型专利81项 。 公司的实用新型专利数量接近行业平均水平 ， 发明专利数量低于科森科技、瑞玛工业和米莫金属 ， 高于精研科技和荣亿精密 。 值得注意的是 ， 福立旺的14项发明专利的申请时间均在2016年8月24日之前 。


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