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公司|捷强动力4年现金流2年为负 曾两向关联方曲线借款

中国经济网编者按：天津捷强动力装备股份有限公司（以下简称“捷强动力”）将于7月20日首发上会 ， 公司此次拟于深交所创业板上市 ， 拟发行不超过1919.90万股 ， 且不低于发行后总股本的25% ， 保荐机构为中国国际金融股份有限公司 。 捷强动力此次拟募集资金7.00亿元 ， 其中 ， 2.29亿元用于军用清洗消毒设备生产建设项目 ， 2.50亿元用于新型防化装备及应急救援设备产业化项目 ， 3178.87万元用于防化装备维修保障与应急救援试验基地项目 ， 9960.47万元用于研发中心建设项目 ， 9000.00万元用于补充流动资金 。 捷强动力报告期内未发生股利分配 。
2016年至2019年 ， 捷强动力营业收入分别为1892.21万元、6732.00万元、1.70亿元、2.45亿元；销售商品、提供劳务收到的现金分别为1543.96万元、4603.87万元、6703.56万元、3.16亿元 。
2016年至2019年 ， 捷强动力归属于母公司所有者的净利润分别为278.13万元、2348.23万元、6189.23万元、9513.13万元；经营活动产生的现金流量净额分别为-231.44万元、659.06万元、-6309.41万元、1.85亿元 。
2016年至2019年 ， 捷强动力资产总额分别为2790.61万元、6824.41万元、2.90亿元、4.49亿元；负债合计分别为1993.25万元、3701.76万元、4426.82万元、1.12亿元 。
2016年至2019年 ， 捷强动力应收账款账面余额分别为817.20万元、4003.35万元、1.68亿元、1.08亿元；占营业收入比例分别为43.19%、59.47%、98.92%、44.24% 。
2016年至2019年 ， 捷强动力应收账款账面价值分别为792.01万元、3803.18万元、1.60亿元、1.02亿元；占流动资产比例分别为32.23%、60.06%、67.99%、37.41% 。
2016年至2019年 ， 捷强动力应收账款周转率分别为3.37次、2.79次、1.63次、1.77次；行业平均值分别为4.11次、3.92次、3.33次、3.07次 。
2016年至2019年 ， 捷强动力应收账款前五名客户应收账款占比分别为100%、100.00%、98.86%、99.48% 。
值得注意的是 ， 捷强动力应收账款增速超营业收入增速 。 2016年至2019年 ， 捷强动力应收账款增幅为1226.64% ， 同期营业收入增幅为1195.02% 。
2016年至2019年 ， 捷强动力存货账面余额分别为528.13万元、503.49万元、2744.46万元、2445.80万元；存货账面价值分别为528.13万元、503.49万元、2744.46万元、2416.87万元；占流动资产比例分别为21.49%、7.95%、11.68%、8.84% 。
2016年至2019年 ， 捷强动力存货周转率分别为2.01次、5.02次、3.85次、4.08次；行业平均值分别为1.54次、1.71次、1.51次、1.43次 。
2016年至2019年 ， 捷强动力综合毛利率分别为58.71%、61.54%、63.27%、56.79%；其中 ， 主营业务毛利率分别为58.70%、61.54%、63.27%、56.92% 。 2016年至2019年 ， 捷强动力可比公司毛利率行业平均值分别为53.48%、52.40%、51.28%、49.67% 。
2016年至2019年 ， 捷强动力对前五大客户销售收入分别为1831.58万元、6732.00万元、1.70亿元、2.41亿元；占营业收入的比例分别为96.80%、100.00%、99.87%、98.52% 。
证监会2019年9月12日反馈意见显示 ， 2016年7月 ， 公司向关联方潘峰借款99万元 ， 款项经天津市阿特普科螺杆压缩机有限公司汇至公司；2017年8月 ， 公司向关联方天津戎科科技中心借款600万元 ， 款项经杭州泰来建筑装饰材料公司汇至公司 。
据投资时报 ， 捷强动力现金流风险暗涌 ， 报道称 ， 捷强动力应收账款增速迅猛提升 ， 应收账款余额的激增 ， 也使得捷强动力的经营性活动产生的现金流净额出现大幅波动 。 为提升核心竞争力 ， 捷强动力正在向军转民方向进行业务开发 ， 尝试业务模式的转变 。 但由于民品业务的发展经验和可利用资源相对有限 ， 致其转型之路走得并不顺利 。
中国经济网采访人员就相关问题采访捷强动力 ， 截至发稿 ， 采访邮件暂未收到回复 。


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