101004 企业银行账户应如何管理 账户管理办法( 二 )
私人卡管理
对于私人卡(个人账户)，原则上尽量不使用 。一些特殊行业因为特殊原因必须使用 。建议以业务部门或公司负责人的名义开立，然后交由财务部管理 。开户审批流程应与公司银行账户一致，开户前应与个人签署个人账户授权声明(见附件1) 。
私人卡管理也要和企业银行账户管理保持一致，做好档案和账户管理 。由于私人账户的特殊性，个人账户的卡折和取款密码、网银UKey、登录名和密钥密码、登录密码和支付密码必须由公司至少两名以上财务人员分别保管 。
私人卡账户资金应及时转入公司账户 。财务部负责每月末的个人账户对账，打印银行卡交易明细，单独装订成册备查，必要时编制余额调节表 。
当私人卡离职或内部转账时，原个人卡必须立即停止使用并销户 。销户时，应将之前未打印的交易明细填写完整并存档 。
附件1
个人账户授权声明
我目前担任(公司名称)(职务) 。由于公司业务需要，我以个人名义申请银行结算账户，供公司使用 。帐户信息如下:
名称:
账号:
开户银行:
该账户内的资金为(公司名称)资产，本人对该账户内的所有资金没有所有权和处置权，只能用于公司特殊事宜 。我在此宣布 。
声明人(签名和指纹):
年、月、日
帐户百科全书:
根据我国《银行账户管理办法》，银行账户一般分为基本账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 。
基本账户:存款人办理日常转账结算和现金收付的账户 。企业的工资、资金等现金支出只能通过基本账户办理 。一个企业只能开立一个基本账户，需提供人民银行当地分支机构出具的开户许可证(自2018年6月11日起，试点地区企业开立基本存款账户由审批制改为备案制，不再发放基本账户开户许可证) 。
一般存款账户:存款人因借款或其他结算需要，在基本账户行以外的银行机构开立的银行结算账户 。存款人开立一般存款账户的数量没有限制，但一般存款账户不能在基本账户存款人的银行(网点)开立 。该账户可办理转账结算和现金存入，不可办理现金支取 。
临时存款账户:存款人为临时需要，在规定期限内使用而开立的银行结算账户 。异地临时业务活动需要时，可以申请开立异地临时存款账户，用于资金收付 。临时存款账户的有效期不超过2年 。
专用存款账户:为专项管理和使用专用资金而开立的银行结算账户 。用于办理专项资金的收付，主要包括基本建设资金、更新改造资金、某些用途需要专户管理的资金等 。
根据我国《银行账户管理办法》和《违反银行结算制度处罚规定》，对企业违反账户管理也有严厉的处罚:
1.企业出租、转让账户的，除责令改正外，按发生额处以5%但不低于1000元的罚款，并没收出租账户的违法所得 。
2.企业违反规定开立基本账户的，责令限期销户，并处5000元至10000元罚款 。
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