现金流动负债比率公式转换现金流动负债比率公式为负 _生活百科

现金流动负债比率公式
现金流动负债比率的公式为：现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100% 。现金流量负债率是指企业在一定时期内的营业净现金流量与流动负债之间的比率，它能从现金流量的角度反映企业当期偿还短期负债的能力，该指标从现金流入和流出的动态角度考察企业的实际偿付能力。该指标一般大于1，则说明企业流动负债的偿还得到了保证。指标越大，企业经营活动产生的净现金流越多，越能保证企业按时偿还到期债务。指数是越大越好，但是如果指标过大，则表明企业营运资金利用不足，盈利能力较弱。

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现金流动负债比率为负数是为什么？
现金流动负债比率为负的原因在于企业净现金流量为负，也就是说支出的现金比收入的现金要多，由于负债在正常情况下不可能是负的，所以现金流量只能是负的，也就是说企业经营的净现金流量是负的。

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这个比率反映了企业的经营现金流量对于企业短期的偿付能力，如果现金流量为负值，则表明对于企业的债务偿还，完全不能依靠经营活动产生现金流量，只能依靠企业自身的资金周转，这对企业的经营是非常不利的，也极大地增加了企业短期融资的风险，并对企业的长期发展构成影响。

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