出纳工作的职能是什么出纳员主要负责什么工作 _小知识

出纳员重要负责什么工作（出纳工作的职能是什么）
出纳员重要负责什么工作（出纳工作的职能是什么）出纳工作的职能是什么？
出纳工作，是财会工作的一个主要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反应、监视、管理四个方面。

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（1）收付职能。
出纳的最根本职能是收付职能。企业经营运动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必需经过出纳人员之手。
（2）反应职能。
出纳要应用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记载与核算，以便为经济管理和投资决策供给所需的完全、体系的经济信息。因此，反应职能是出纳工作的重要职能之一。
（3）监视职能。
出纳要对企业的各种经济业务，特殊是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全进程的监视。
（4）管理职能。
出纳还有一个主要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金应用效益进行剖析研讨，为企业投资决策供给金融信息，甚至直接参与企业的计划评估、投资效益预测剖析等都是出纳的职责所在。

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出纳有哪些工作内容？
鉴于出纳工作的职能，出纳人员的工作内容和义务重要包含货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监视等。
（一）货币资金的收支与记载
出纳的货币资金管理工作重要包含两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理；二是上述收支业务的账务核算。
具体而言，本项工作内容重要包含以下六个方面：
1.做好现金收付的核算
严厉依照国度有关现金管理制度的规定，依据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。
2.做好银行存款的收付核算
【出纳工作的职能是什么出纳员主要负责什么工作】严厉依照银行《支付结算方法》的各项规定，依照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。
3.认真登记日记账，保证日清月结
依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。要随时资源网控制银行存款余额，不准签发空头支票。
4.保管库存现金和有价证券
对现金和各种有价证券，要确保其安全和完全无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发明库存现资源网金有缺乏或盈余，应查明原因，依据情形分离处置。不得私下取走或补足现金，现金如有缺乏，因自身原因造成的，要负赔偿义务。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等，不得泄漏，更不能任意转交他人。
5.保管有关印章，登记注销支票
出纳人员所管的印章必需妥当保管，严厉依照规定用处应用。签发支票的各种印章，不得全体交由出纳一人保管。一般而言，单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必需严厉管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
6.复核收入凭证，办理出售结算
认真审查出售业务的有关凭证，严厉依照出售合同和银行结算制度，及时办理出售款项的结算，催收出售货款。产生出售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时处置。
（二）结算往来
1.办理往来结算，树立清理制度
现金结算业务的内容，重要包含：企业与内部核算单资源网位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；依据规定可用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种敷衍、暂收款项，要及时催收结算，敷衍、暂收款项，要抓紧清偿。对确切无法收回的应收账款和无法支付的敷衍账款，应查明原因，依照规定报经同意后处置。