江苏龙网

  1. 首页 > 人文 > >

第一财经|独家｜科创板投行业务违规，5家券商项目负责人遭监管警示( 二 )


2家券商被并购重组业务“绊倒”
2019年 ， 并购重组市场延续了前一年的活跃度 ， 市场情绪回升 。 在这样的背景下 ， 也出现了并购重组业务违规的情形 。
据证监会披露 ， 华英证券及张国勇、范光峥在担任*ST龙力10亿购买两标的项目的独立财务顾问时出现了违规行为 ， 华英证券对龙力生物重大资产重组事项履行持续督导职责的2016年7月至2017年10月间 ， 未按照《募集资金三方监管协议》通过相关集募资金专户开户银行直接获取募集资金专户对账单 ， 而是通过龙力生物获取了相关募集资金专户的对账单 ， 未及时发现龙力生物违规挪用募集资金的情况 ， 出具的《华英证券有限责任公司关于山东龙力生物科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之持续督导报告（2016）》等文件的相关内容存在与实际情况不一致的情形 。 另外 ， 龙力生物重大资产重组事项执业中存在部分尽职调查工作不规范、部分工作底稿保存不完整的情况 。
山东证监局根据上述情况于2020年1月对华英证券及张国勇、范光峥采取出具警示函的监管措施 ， 并将相关情况按规定记入证券期货市场诚信档案 。
另外 ， 申港证券作为博天环境发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的财务顾问 ， 未发现博天环境应当披露而未披露的重大事项 ， 相关尽职调查工作与质控内核工作存在不足 ， 同样被证监会上海监管局采取出具警示函的行政监管措施 。
证监会披露的投行业务违规的处理情况中不乏现场检查发现的问题 。 同样拿到警示函的南京证券作为普尔顿环保主办券商 ， 在现场检查中被发现执业过程中存在5方面的问题 。
首先 ， 南京证券在对普尔顿环保固定资产尽职查询拜访过程中 ， 未就固定资产及折旧等相关环境扣问普尔顿环保会计人员 。 其次 ， 南京证券未实施询问普尔顿环保税务负责人的尽职调查工作 ， 对发生在尽职调查期间的普尔顿环保固定资产补缴增值税的情况未能及时发现 。 第三 ， 在普尔顿环保应收类、应付类款项的尽职调查过程中 ， 未访谈普尔顿环保的客户和供应商 ， 对于2014年的各类款项 ， 未取得并核对会计师审计询证函回函 ， 抽查的2014年度应收、应付类款项的客户数量及金额比例均不高 。 另外 ， 南京证券在核实股东股权的合法性和真实性时 ， 未询问公司会计人员 ， 对实物出资情况未询问资产评估机构 。 最后 ， 在普尔顿环保未按期披露2016年年报、面临终止挂牌风险期间 ， 南京证券持续督导工作的有效性不高 ， 未能督促普尔顿环保及时披露2016年年报、处置终止挂牌风险 。 在普尔顿环保被终止挂牌后 ， 未能派员参加普尔顿环保审议《关于股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌及投资者保护措施的议案》等重要议案的2016年年度股东大会 ， 未能有效督促普尔顿环保做好投资者（股东）沟通工作 。
综上 ， 江苏证监局在今年1月份对南京证券采取出具警示函的监督管理措施 ， 并要求其应深刻反省 ， 切实提高执业质量 。
【第一财经|独家｜科创板投行业务违规，5家券商项目负责人遭监管警示】第一财经广告合作 ，


推荐阅读


上一篇：长安街知事|这边放国歌，那边烧国旗：这里是美国

下一篇：人民日报|四人爬箭扣野长城被困 消防员用身体搭桥连夜救援