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内控|万丰奥威＂非标＂年报遭11问 安永华明曾指内控5大缺陷( 三 )


（6）御翠源是否与你公司、你公司控股股东和实际控制人及其关联方、你公司董事、监事、高级管理人员存在关联关系或利益安排；
（7）上述投资事项构成关联交易 ， 请说明你公司未按规定履行审议程序和信息披露义务的原因 ， 是否存在其他特殊安排 ， 自查在本次投资事项中是否存在你公司控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用你公司资金的行为 。
4、你公司其他非流动资产中预付设备采购款期末余额为5,017万元 ， 其中2019年7月 ， 你公司向实控人下属的浙江万丰科技开发股份有限公司（以下简称“万丰科技”）预付3,623万元用于采购智慧工厂项目所需设备 ， 你公司称由于汽车行业市场变化决定暂缓智慧工厂项目 ， 并于2020年6月收回该款项 。 请说明你公司何时决定暂缓智慧工厂项目 ， 你公司向万丰科技采购设备采用预付款方式是否符合万丰科技销售此类产品惯例 ， 自查是否存在万丰科技通过此方式占用你公司资金的情形 。
5、你公司在年报中披露 ， 2019年万丰科技以资金拆借方式占用你公司资金12,500万元 ， 你公司未在2020年4月29日披露的《2019年主要经营业绩》中披露上述资金占用事项 ， 且在2020年5月8日回复我部关注函中称不存在其他未披露的控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用公司资金的行为 。 请你公司：（1）说明未在前述公告中披露万丰科技资金占用事项的原因 ， 是否存在前期披露有误情形；（2）再次自查你公司是否还存在其他未披露的控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用你公司资金的行为 。
6、浙江证监局2020年6月对你公司出具的警示函显示 ， 你公司及子公司与控股股东及其关联方2018年资金往来金额37,595万元 ， 上述资金往来构成关联交易 ， 但你公司未按规定履行审议程序和信息披露义务 。 请说明上述关联交易事项的具体情况以及未按规定履行审议程序和信息披露义务的原因 。
7、你公司2020年6月22日召开董事会 ， 审议通过2020年度为控股股东提供担保总额不超过15亿元 ， 请说明你公司为控股股东提供担保的必要性 ， 是否收取担保费用 。
8、请说明你公司按组合计提应收账款坏账准备的计提金额确认的具体依据 ， 并对比同行业公司 ， 说明你公司应收账款坏账准备计提是否充分 。
9、2017年至2019年 ， 你公司向安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）支付的境内会计师事务所报酬分别为474.35万元、438.34万元和423万元 ， 向Ernst&YoungLLP支付的境外会计师事务所报酬分别为0万元、0万元和296.2万元 。 请你公司：
（1）核实披露的审计费情况是否有误 ， 如无误 ， 请说明本期向境外会计师事务所支付报酬金额显著上升以及2017年和2018年未支付境外审计费的原因；
（2）说明2019年境外审计事项的具体内容 ， 是否单独出具审计报告 。
【内控|万丰奥威"非标"年报遭11问 安永华明曾指内控5大缺陷】10、你公司于2019年9月9日披露《关于万丰集团与宝钢金属有限公司签订战略合作协议的公告》 ， 称宝钢金属拟通过符合法律法规的方式成为公司重要股东 。 9月19日 ， 你公司在进展公告中称“在履行相关程序批准后 ， 宝钢金属拟通过符合法律法规规定的方式成为公司5%以上的股东 。 截至本公告披露日 ， 公司未涉及控制权变更的情形” 。 请说明上述筹划事项目前进展情况 。
11、近2年 ， 你公司美国工厂发生3起生产事故 ， 请说明你公司采取的防止发生生产事故的措施 。
请你公司就上述事项做出书面说明 ， 并在2020年7月9日前将有关说明材料报送我部并对外披露 ， 同时抄报浙江证监局上市公司监管处 。
特此函告
中小板公司管理部
2020年7月2日


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