江苏龙网

  1. 首页 > 人文 > >

内控|万丰奥威＂非标＂年报遭11问 安永华明曾指内控5大缺陷( 二 )


（四）2018年至2019年 ， 贵公司通过质押及解除后再质押其存于长安银行股份有限公司宝鸡分行的定期存单 ， 向万丰集团提供担保 。 在该等担保下 ， 万丰集团于2018年至2019年累计向长安银行股份有限公司宝鸡分行取得借款人民币15.3亿元 ， 贵公司为万丰集团提供担保累计为人民币15.94亿元 。 于2018年 ， 万丰集团累计归还人民币3亿元 ， 贵公司相应解除担保人民币3.06亿元；2019年内 ， 万丰集团累计已归还借款人民币6.3亿元 ， 贵公司相应解除担保人民币6.59亿元 。 截至2019年12月31日 ， 贵公司尚未解除的担保金额为人民币6.30亿元 。
（五）2019年 ， 贵公司的全资子公司镁瑞丁轻量化技术有限公司为万丰集团向ExportDevelopmentCanada的借款美元1亿元提供信用担保 ， 担保金额为美元1亿元 。 同时 ， 贵公司为该借款提供流动性支持 。 截至2019年12月31日 ， 该担保及流动性支持尚未解除 ， 担保金额为美元1亿元（折合人民币6.98亿元） 。
针对万丰奥威2019年内部控制被出具否定意见的鉴证报告 ， 万丰奥威信息披露事务管理、关联交易、对外担保管理及对外提供财务资助管理等相关的内部控制未得到有效执行情况 ， 深交所要求万丰奥威说明针对上述内部控制执行缺陷拟采取的具体整改举措 。
以下为问询函全文：
关于对浙江万丰奥威汽轮股份有限公司2019年年报的问询函
中小板年报问询函【2020】第303号
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司董事会：
我部在对你公司2019年度报告进行审查的过程中 ， 关注到如下事项：
1、你公司2019年财务报表被出具保留意见 ， 保留意见事项涉及你公司未对尚未解决的境外担保计提与担保责任相关的预计负债 。 请说明你公司未对境外担保计提预计负债的原因 ， 控股股东已采取的解除担保或提供增信等措施 ， 是否可能导致你公司为控股股东借款承担责任情况 。
2、你公司2019年内部控制被出具否定意见的鉴证报告 ， 你公司信息披露事务管理、关联交易、对外担保管理及对外提供财务资助管理等相关的内部控制未得到有效执行 。 请说明你公司针对上述内部控制执行缺陷拟采取的具体整改举措 。
3、2019年1月23日 ， 你公司子公司宁波奥威尔轮毂有限公司（以下简称“宁波奥威尔”）与控股股东下属子公司万丰航空工业有限公司（以下简称“万丰航空工业”）共同收购苏州御翠源贸易企业（普通合伙）（以下简称“御翠源”） ， 收购总价39,980万元 ， 宁波奥威尔担任有限合伙人（LP） ， 出资占比99.90% ， 万丰航空工业担任普通合伙人（GP） ， 出资占比0.10% 。 截至2018年12月31日 ， 宁波奥威尔已支付投资预付款20,000万元 ， 御翠源代为支付剩余收购款19,980万元 ， 支付款项来源于御翠源向其原股东的关联方借款 。 请说明：
（1）请说明宁波奥威尔与万丰航空工业一起收购御翠源的原因 ， 收购完成后对御翠源的管理模式 ， 包括管理和决策机制、各投资人的权利义务、收益分配机制等；
（2）御翠源主要资产为上海市浦东新区花木路一处房产的不动产权 ， 不具有独立的生产经营投入和产出功能 ， 你公司也未考虑将来将其作为一项业务来运作 。 请说明你公司和万丰航空工业收购御翠源的具体原因及后续安排 ， 是否符合你公司经营发展计划；
（3）宁波奥威尔预付收购款的原因 ， 以及宁波奥威尔不以自有资金而是由御翠源向其原股东的关联方借款代为支付剩余收购款的原因 ， 是否符合一般商业逻辑 ， 是否存在其他安排；
（4）御翠源向其原股东的关联方共计借款24,940万元 ， 利率5% ， 请说明御翠源向其原股东的关联方借款的原因 ， 借款额度超过支付剩余收购款部分的具体用途；
（5）你公司披露由于御翠源不构成业务 ， 该交易不形成企业合并 。 请说明你公司对收购御翠源的会计处理；


推荐阅读


上一篇：#网络侵权#男生对你有以下3种称呼，表面上看似讨厌你，其实早已爱你到骨子里！

下一篇：健康收纳袋|黑蒜比白蒜更有营养？今天就带大家见识见识，为健康一定要了解