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金税盘服务费怎么抵扣

生活经验金税

金税盘服务费怎么抵扣
每年缴纳的金税盘服务费怎么做账及抵扣税费呢，下面介绍一下方法 。
报销金税盘服务费时，登录金蝶系统的凭证管理模块，新增一个凭证，填写摘要内容
双击科目栏，选择对应的科目
金税盘服务费是属于管理费用，选择对应的二级科目
如果是现金支付的 ， 则借管理费用，贷库存现金
如果当月需要用来抵扣增值税，如需做一笔借应交税费——应交增值税，借管理费用（借方红字）冲销管理费用
然后在国税申报网增值税纳税申报表中的附表四，填写本期发生额和本期抵扣额
填写完附表四后，接着填写增值税减免税申报明细表，在减税性质代码及名称那一栏 ， 选择对应的项目 ， 并填写本期发生额和本期实际抵减税额
最后填写主表的第23栏与增值税减免税申报明细表的数需一致 。申报后就直接抵扣了 。
购买税控盘和技术服务费可全额抵扣增值税
企业购买金税盘等税控设备及其服务费支付的款项 ， 按现行税法可以在增值税缴纳时，全额抵扣 。企业实际申报时，将可以抵扣的金额填入附表四和主表本期应纳税额减征额对应栏次 ， 其分录分为2个步骤，

1、企业支付购买税控设备的款项时 ， 其分录为，

借：管理费用—办公费，

贷：银行存款等 。

2、实际全额抵减税额时，分录为 ， 

借：应交税费—应交增值税—减免税额，

贷：营业外收入—税费减免 。
金税盘280超过1年还能抵扣吗
根据查询相关资料显示：能 。金税盘每年280元和380元可以全额抵减增值税 。购买税控盘及支付的服务费可以进行增值税的全额抵扣 。做全额抵扣时，必须正确填写增值税纳税申请表 。
金税服务费全额抵扣账务处理依据
购买金税盘全额抵扣如何做账?
      1、交费时:
      借:管理费用
      贷:库存现金或银行存款
      2、抵税时:
      借:应交税费——应交增值税费(减免税额)
      贷:管理费用
      增值税的金税盘可以全额抵扣的意思:就是全部金额可以抵扣税款,这是国家对金税设备的补贴政策 。每年的服务费也是可以全额递减 。
      金税盘是什么?
      金税盘是税务部门为了报税的方便而进化出来的一个系统,属于金税系统的安装盘,是用来在电脑上安装金税控制系统的 。金税盘专用发票是不需要认证,就可以全额抵扣增值税应纳税额的 。
      管理费用是什么?
      管理费用是指企业管理和组织生产经营活动所发生的各项费用 。
      管理费用包括的内容较多,以工业企业为例具体包括:公司经费,即企业管理人员工资、福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销和其他经费;
      工会经费,即按职工工资总额的一定比例计提拨交给工会的经费;
      职工教育经费,即按职工工资总额的一定比例计提,用于职工教育学习以提高文化技术水平的费用;
      劳动保险费,即企业支付离退休职工的退休金或按规定交纳的离退休统筹金、价格补贴、医药费或医疗保险费、退职金、6个月以病假人员工资、职工死亡丧葬补助费及抚恤费、按规定支付离休人员的其他经费;待业保险费,即企业董事会或最高权力机构及其成员为执行职能而发生的差旅费、会议费等 。

金税盘服务费怎么抵扣

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