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行业互联网,科创板|安杰思业绩“逆势增长”：“粉饰”嫌疑有多大？

又一家从事内镜微创诊疗器械的公司要上科创板了 。
近日 ， 上交所官网显示 ， 杭州安杰思医学科技股份有限公司（下称“安杰思”）将于11月3日上会 ， 接受科创板上市委的审议 。
此次申请上市 ， 安杰思拟募集资金3.88亿元 ， 将用于“年产1000万件医用内窥镜设备及器械项目”、“营销服务网络升级建设项目”、“微创医疗器械研发中心项目”之中 。
IPO日报注意到 ， 脱胎于上市公司达安基因的安杰思 ， 近年来境外销售在总收入中占比下滑的同时 ， 似乎还存在着“粉饰”业绩的嫌疑 。
行业互联网,科创板|安杰思业绩“逆势增长”：“粉饰”嫌疑有多大？
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“诞生”于达安基因
如从源头说起 ， 安杰思可以追溯到达安基因这家上市公司 。
据悉 ， 安杰思的前身为安杰思基因 ， 由达安基因（全称“中山大学达安基因股份有限公司”）领头 ， 自然人章贤骏出资于2010年12月成立 ， 主要从事医疗诊断设备制造 。其中 ， 达安基因以现金600万元出资 ， 持股60%；章贤骏团队以100万元出资 ， 同时以技术作价300万元出资 ， 占40%的股权 。
公开信息显示 ， 达安基因业务范围涵盖以分子诊断技术、免疫诊断技术、生化诊断技术、POCT等诊断技术为基础的医疗器械、医疗健康服务、养老保健等多个领域 ， 产品包括荧光定量PCR系列产品等 ， 公司于2004年8月在深交所上市 。
成立后的安杰思不久便出现了达安基因的第五大客户之中 。2012年 ， 达安基因对安杰思的销售收入为355.44万元 ， 后者称为其第四大客户；同一年 ， 安杰思还成为达安基因的第三大供应商 ， 涉及的采购金额为769.23万元 。
2015年12月 ， 安杰思进行了增资扩股 ， 杭州一嘉作为新股东以1716.13万元认缴公司股本 ， 达安基因的持股比例由此60%下降至35.96% ， 失去了控制权 。2016年初 ， 安杰思完成了变更登记 ，杭州一嘉成为公司的控股股东 ， 张承成为公司的实际控制人 。
随着公司的后续增资 ， 达安基因持有的股份不断稀释 。截至招股书签署日 ， 达安基因直接持有安杰思13.82%的股份 ， 并通过全资子公司广州达安基因科技有限公司间接持股5.97% ， 共计持股17.79% 。
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境外销售占比下滑
据介绍 ， 安杰思目前主要从事内镜微创诊疗器械的研发、生产与销售 ， 主要产品应用于消化内镜诊疗领域 ， 按治疗用途分为止血闭合类、EMR/ESD类、活检类、ERCP类和诊疗仪器类 。
其中 ， 止血闭合类产品贡献了主要的收入 。报告期内 ， 止血闭合类产品的收入6594.12万元、7902.4万元、1.02亿元 ， 占当期公司总收入的73.3%、64.83%、55.71% 。
【行业互联网,科创板|安杰思业绩“逆势增长”：“粉饰”嫌疑有多大？】就是这么一家“年龄”不大的企业 ， 在自我介绍中却丝毫不谦虚 。公司在申报稿中如是说 ， “以止血夹为例 ， 公司等中国厂商推出的止血夹在性能方面已超过国际品牌 ， 加之价格优势明显 ， 快速实现了国产替代 。”
而在经过上交所的两轮问询过后 ， 安杰思在上会稿中已将上面这段表述悄然替换成了 ， “部分国内厂商推出的止血夹 ， 在性能方面已超过国际品牌 ， 加之价格优势明显 ， 实现了国产替代 。公司（安杰思）对国产止血夹的销量增长和性能提升也起到了一定的作用 ， 但从销售规模上看 ， 对国产替代的贡献不明显 。”
值得一提的是 ， 在上交所的“拷问”之下 ， 公司还交代出了旗下产品曾被召回的事件 。
据披露 ， 安杰思于2016年11月收到法国客户反馈 ， 有患者在ESD手术后 ， 使用安杰思的止血夹（16mm跨距型号）闭合 ， 发生夹子装置无法释放、也无法打开的情况 ， 医生采取拉扯的方式使夹子与组织脱离 ， 但造成组织出血 ， 后使用其他品牌的止血夹进行创面闭合 。公司采取多次测试发现在极限状态下 ， 有一定的概率发生因零件（连接片和保险管）干涉造成夹子装置无法释放 。安杰思随后向法国主管当局报告 ， 并通过客户进行召回处理 。


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