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智企学堂|哪里出了问题？，资金链断裂的悲剧天天都在发生( 三 )


企业留多少现金合适呢?太多了浪费且影响投资回报率 ， 太少了资金链容易断裂 。 实际操作中企业按所处的行业特点和自身资金状况设定保留现金的比例 ， 有三种方式：
1)激进型:留5％左右 。
(2)温和型:留10％～20％ 。
(3)保守型:留20％以上 。
具体需要视企业的类型和行业来定 。 一般情况下 ， 越是稳定的企业留的现金反而可以少一点 ， 生产型企业和技术型企业现金留的比例就不一样 。 技术型的企业核心是人企业一定要多留资金才能留住人オ 。 生产型企业工人占比很多 ， 招人不难 ， 而且可以通过厂房和设备抵押进行债务融资 ， 解决现金短缺 ， 因此生产型企业可以少留资金 。
4.资金如何转得更快
企业营运周转是从购买原料到加工制造成品 ， 再到销售实现资金回笼的整个过程 。 营运资金是指企业生产经营管理活动中投入的资金 。
企业从购买原材料到付款 ， 再到把货物卖出去收到款 ， 这个运营周期的长短决定了企业资金周转的快慢运营周期越短 ， 资金周转越快;运营周期越长 ， 资金周转越慢 。
智企学堂|哪里出了问题？，资金链断裂的悲剧天天都在发生
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如上图所示 ， 企业从购货到收款的时间最长叫运营周期 ， 从购货到付款叫应付账款周转期 ， 从购货到售货叫存货周转期 ， 从售货到收款叫应收账款周转期 。
假设一家企业购买了原材料 ， 收到货物以后30天给供应商付款 。 加工生产完毕并且卖出货物用了60天 。 销出的当天没有收到货款 ， 而是过了30天才收到货款应收账款的周转天数是30天 。
经过计算 ， 该企业资金运营的周期是60天(存货周转期60天+应收账款周转期30天-应付账款周转期30天) 。 一年按照360天计算 ， 相当于一年可以周转6次这是该企业一年的运营资金周转次数 。
假如该企业一年有1.2亿元的营业额 ， 那么每次周转需要2000万元的运营资金(1.2亿元/6次＝2000万元)在公司管理水平不变的情况下 ， 公司的营运资金与销售收入成正比 。 如果该企业第二年想要做到2.4亿元的营业额 ， 相当于每次周转需要400万元的资金(2.4亿元/6次＝4000元) ， 比今年账面上现有的2000万元还多了2000万元 ， 这多出的2000万元就叫资金缺口 。 也就是说 ， 企业从1.2亿元的营业额做到2.4亿元的营业额存在一个2000万元的资金缺口 ， 如果这2000万元的资金融资到位 ， 企业就有4000万元的运营资金 ， 就可以做到2.4亿元的营业额 。
如果企业融不到2000万元资金 ， 这个资金缺口就无法弥补 ， 管理效率和周转次数也没有增加 ， 还非要做到2.4亿元的营业额 ， 那么这家企业将会因为自己的盲目扩张倒闭或破产 。
还有一种方式是利用2000万元的资金做到2.4亿元的营业额 ， 把周转次数从6次提高到12次 ， 那么周转天数就是30天(360天/12次＝30天) 。
要把资金周转周期缩短至30天 ， 那么应收账款的天数、存货周转的天数、应付账款的天数这三个指标就要相应地缩短 ， 这需要职业经理人和企业高管想办法解决提高资金周转效率 ， 重点改善三个指标：
(1)缩短应收账款周期(最好零应收)
(2)缩短存货周转期(最好零库存)
(3)延长应付账款周转期(在不影响信用的前提下最好是负数)
如果有一天 ， 企业想要用1000万元的资金做到2.4亿元的年营业额 ， 或者用2000万元做到4.8亿元的年营业额 ， 则需要把周转速度进一步提升 ， 也就是加强企业的运营资金管理 。
为了提高周转速度 ， 对于应付账款 ， 不能抱着“能赖就赖、能不给钱就不给钱”的想法 。 企业在给客户做信用管理的同时 ， 也要给自己做信用管理 。 换句话说 ， 财务人员应该负责塑造企业的信用 。
一个有信用的企业就是一个有气质的企业 ， 当企业每次都能准时准点地给供应商打款 ， 坚持半年 ， 就会在供应商那里获得良好的信誉 。 原来供应商可能允许企业赊欠80天 ， 积了良好的信誉后 ， 供应商就会延长企业的赊欠时间 ， 毕竟没有哪个企业愿意把守信用的客户让给自己的竞争对手 。 财务人员通过应付账款的管理维护了企业的信用 ， 让企业获得了更长的应付账款期限 ， 减少了资金占用 ， 也是为企业创造了价值 。


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