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智企学堂|哪里出了问题？，资金链断裂的悲剧天天都在发生( 二 )


新接盘的房地产公司继续开发该楼盘项目 。 到了2009年下半年房地产行业复苏并强劲增长 ， 这家新接盘的公司赚了好几个亿 。 这オ是笑到最后的企业 。
房地产企业资金的规律是:现金先流出再流入 。 房地产本就是个“烧钱”的行业 。 所以 ， 如果老板做资金推演时 ， 用的是静态的思维 ， 想的是投入多少钱到了什么时候能够赚到多少钱 ， 而没有考虑到能否存活到那个时候 ， 那么资金必然会出问题 。 要知道笑到最后的才是真正的赢家 ， 用静态的思维做资金推演 ， 很容易死在半路上 。
因此 ， 对于资金紧张的企业来说 ， 做资金动态预测非常重要 。
【案例】
浙江某家企业去年在内蒙古包头市投资新建了生产金属的工厂 ， 老板最初预计该厂投入7000万元就能投产 。 实际的情况是土地、厂房和设备就花了8000万元 ， 此时的企业已经再也拿不出资金去采购原料和维持工厂里正常的生产和管理开支 。 该企业被迫以低于5000万元的价格转让给了其他企业 ， 一进一出就亏了3000万元 。
很多企业倒闭是因为拿不出保证企业正常运转所需的流动资金 ， 此时如果没有外部资金注入企业 ， 那么资金链条肯定会断掉 。
什么是资金动态预测呢?就是不仅要推演资金的投入与最终的回报 ， 还要分步分期计算每一阶段的资金进与出的情况 ， 是否会在某一个阶段内出现资金短缺或周转不过来的情况 。
举例来说 ， “今天投入1亿元 ， 3年后将会收回3亿元这是静态资金预测 。 当前每个月需要多少资金?资金怎么来?能抗到3年以后吗?考虑到每个月都有一大笔固定支出 ， 如房租费、人工工资等 ， 这些问题都在资金动态预算考虑的范畴之内 。
3.我到底需要多少钱
静态现金流的预测 ， 就是按静止的时间点去预测企业的现金流 。
例如从宏观角度预测明年要贷多少钱 ， 明年销售有多少回款 ， 预测采购要付多少款 。
资产负债表本身就是《公司静态资金表》 ， 左边资产部分就是投资 ， 即“钱花在哪儿了” 。 右边负债和所有者权益 ， 就是融资 ， 即“钱从哪里来的” 。 下面几个公式非常重要：
营运资金＝应收账款＋存货－应付账款
流动资金＝企业里的现金池＋营运资金
资金需求＝现金池＋营运资金＋固定资金
【案例】
问题1:某位股东给公司投资了1000万元都买了设备后 ， 账上只有10元钱 ， 企业能运转吗?
缺少流动资金的企业很难正常运转 ， 如果股东投资买了设备 ， 企业货币资金就变成了固定资产 。 企业没有了流动资金就很难再购入原料和支付经营费用 ， 企业经营就会因缺少流动资金陷入困境 。
问题2:企业没有营运资金该怎么经营?能用客户的钱去赚钱吗?让客户先付钱 ， 再去买材料和付工资可行吗?企业可否用客户的钱 ， 比如支付员工的工资或购买原材料 ， 关键取决于企业的商业模式 。 客户能否给企业预先支付货款 ， 企业能否先使用供应商的原料再付款 ， 主要取决于企业眼客户和供应商之间的商业地位的强与弱 。
如国美公司就是靠垄断的渠道不需要营运资金 。 国美苏宁、连锁超市都是类金融行业 ， 开新店不需要自己投钱 ， 用供应商的资金就能解决开店所需的资金 。
【智企学堂|哪里出了问题？，资金链断裂的悲剧天天都在发生】经营一家企业需要多少资金合适呢?这就需要企业做好现金预测 ， 根据“企业运营资金需求＝现金池+营运资金+固定资金”的公式原理 ， 我们必须考虑三个方面的资金 。
(1)现金池 。 随着企业规模的增大 ， 需要的现金池必然增大 。
(2)营运资金 。 只要企业存货加上应收账款大于应付账款 ， 企业运营就必须先垫资金 。 例如:企业存货和应收账款比上年增加了4000元 ， 应付账款基本不变 ， 企业要多投入营运资金4000万元 。
(3)固定资金 。 如果企业明年要扩大产量需要增加固定设备 ， 就需要增加固定资金 。


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