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民间票据贴现的刑事法律风险

民间票据贴现的刑事法律风险近年来 ， 随着国家政策改变及社会经济发展 ， 中小企业普遍出现融资困难的情况 ， 导致经营陷入困境 ， 但民间却有大量资金被闲置 。 票据作为商品市场交易中的重要工具 ， 由于其信用高、风险低等特点 ， 在发挥支付、汇兑等作用的同时 ， 融资功能也逐渐为市场重视 ， 导致许多企业尤其是中小企业将目光投向了票据 。
民间票据贴现行为的出现是我国目前不合理的金融制度下的必然产物 ， 不少中小企业在正规票据市场难以贴现 ， 进而选择通过票据中介在民间票据市场贴现实现融资 。 然而 ， 民间票据贴现一直游离于国家金融法律监管之外 ， 民间票据贴现行为是否具有合法性 ， 民间票据贴现行为的当事人是否涉嫌违法犯罪一直争论不已 。
一、何为民间票据贴现
1.民间票据贴现的流程
民间票据贴现 ， 也称“民间票据交易”、“地下票据贴现”、“倒票”、“炒银票” 。 民间票据贴现的流程一般分为四步：
第一步：贴现需求人向收票人提出贴现请求 ， 收票人对贴现票据进行审核 ， 审核无误贴现需求人背书或者交付票据后 ， 收票人当场付款或者约定时间付款 。
第二步：收票人将所收票据交付贴现平台公司或者资金充足的大企业 ， 包括担保公司、小额贷款公司、典当行、投资咨询公司等 。
第三步：贴现平台公司将票据再传送到贴现平台法人金融机构 ， 后者进行相关要素的查询 。
第四步：贴现平台法人金融机构经查询无误后 ， 向转贴现银行转让票据 ， 完成转贴现 。
1.买卖型票据贴现
买卖型票据贴现是传统民间票据贴现的主要模式 ， 是指持票人为获得资金 ， 将票据转让给民间票据贴现经营机构 ， 后者将票据贴现给金融机构或者用于贸易付款 ， 再向持票人支付贴现款的行为 。 买卖型票据贴现的交易流程参见下图：
质押型票据贴现不涉及票据流转问题 ， 对票据基础性关系的审查要求宽松 ， 手续和成
本也相对简单低廉 ， 实际上通过筹集投资人的资金起到了票据贴现的效果 ， 是当前互联网
票据理财的主流方式 。 质押型票据贴现的交易流程参见下图：
服务型票据贴现是指票据中介作为票据贴现经纪人 ， 为融资需求方和贴现方提供票据贴现的咨询、介绍交易机会、办理代理贴现以及到期托收等业务的行为 。 服务型票据贴现的交易流程参见下图：
1.买卖型票据贴现的刑事风险——非法经营罪
买卖型票据贴现的刑事风险主要是非法经营罪 。 2009年前 ， 司法机关认为民间票据贴现不属于《刑法》第225条第4项规定的“其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为” ， 不构成非法经营罪 。 2009年《刑法修正案（七）》颁布后 ， 相关人员因非法经营票据贴现 ， 被认为可能属于非法经营罪新增加的“非法从事资金支付结算业务”而判处刑罚 。
通过案例库检索 ， 截止2020年9月9日 ， 以票据贴现为关键词 ， 以非法经营罪为案由 ， 以判决书为文书类型 ， 共检索到22篇裁判文书 。
通过年份分布图可见票据贴现构成非法经营罪的案件数量逐年上升 。
质押型票据贴现最大的刑事法律风险就是非法集资犯罪 。 依托P2P网络借贷平台出现了众多互联网票据理财产品 ， 如果平台擅自将票据进行循环质押以自我融资 ， 或者通过滚动发行、期限错配等方式归集资金搞资金池 ， 那将导致票据空转 ， 平台一旦资金链断裂跑路 ， 会引起大规模债务危机 ， 触犯非法吸收公众存款罪或者集资诈骗罪 。
通过案例库检索 ， 截止2020年9月9日 ， 以票据贴现为关键词 ， 以非法吸收公众存款罪为案由 ， 以判决书为文书类型 ， 共检索到17篇裁判文书 。
【民间票据贴现的刑事法律风险】通过地域分布图可见 ， 当前票据贴现构成非法吸收公众存款罪案例主要集中在贵州省、上海市、北京市 ， 分别占比23.53%、11.76%、11.76% 。 其中贵州省的案件量最多 ， 达到4件 。
通过对审理期限的可视化分析可以看到 ， 审理期限更多处在365天以上的区间内 ， 平均为268天 。
3.服务型票据贴现——其他犯罪
在纯信息中介型的民间票据贴现过程中 ， 由于具体实践的行为方式多种多样 ， 一些不
当的交易辅助行为往往也可能会构成犯罪 。 例如 ， 民间票据贴现中介在帮助他人直接和银
行进行票据贴现过程中 ， 可能会存在伪造贸易合同和增值税专用发票复印件、私刻公司印
章、偷逃税款等行为 ， 进而触犯伪造公司企业印章罪、非法经营罪、骗取银行贷款罪和逃
税罪等罪名 。 又如 ， 民间票据贴现中介明知持票人所得银行承兑汇票是诈骗、盗窃所得仍
予以收买的 ， 可能构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪 。 再如 ， 民间票据贴现中介帮助申请贴现公
司伪造交易合同、骗取银行综合授信额度申请银行承兑汇票、将汇票贴现用于偿还其他非
经营性债务的 ， 可能构成骗取贷款、票据承兑罪 。


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