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华策影视|慈文传媒：《风暴舞》首轮收入5.9亿，《光荣时代》等剧收入3.3亿( 三 )


慈文传媒简要介绍了北京赞成近两年的业绩情况 。 2019年 ， 北京赞成净利润923.61万元；2018年净利润2.35亿元 ， 其中包括下属子公司北京思凯通科技有限公司及新疆赞诚网络科技有限公司利润分配的投资收益 。
华策影视|慈文传媒：《风暴舞》首轮收入5.9亿，《光荣时代》等剧收入3.3亿
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如果两个年度均剔除投资收益的影响 ， 北京赞成2018年单体营业利润为3422.57万元 ， 2019年为1055.76万元 ， 营业利润同比下降69.15%；2018年合并净利润5662.02万元 ， 2019年为689.81万元 ， 同比下降87.82% 。
由于2018年游戏版号曾暂停发放 ， 2019年游戏版号发放仍有所控制 ， 北京赞成2019年仅取得1款游戏的版号 ， 其自主研发的多款游戏均无法按计划上线运营 ， 导致2019年游戏收入大幅下滑 。
同时 ， 由于2019年运营商对游戏计费端的政策收紧 ， 北京赞成无法在游戏中嵌入其他SDK(如广告SDK等) ， 导致其失去了基于游戏产品的推广收入 ， 2019年推广收入也大幅下滑 。
上述原因导致北京赞成2019年净利润较2018年下降较多 。
慈文传媒全资孙公司上海慈文影视传播有限公司于2015年并购北京赞成 ， 并购时产生商誉约9.90亿元 。 2018年公司计提商誉减值损失8.66亿元 ， 因此2019年底北京赞成资产组商誉账面价值仅为1.24亿元 ， 同比下降87.5% 。
公司认为 ， 2019年北京赞成商誉资产组不存在减值迹象 ， 因而不计提商誉减值损失是合理的 。
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除了商誉减值 ， 深交所还对慈文传媒存货跌价计提的充分性表示质疑 。 截至2019年末 ， 公司存货余额为8.78亿元 ， 占流动资产的36.72% 。
为此 ， 慈文传媒列出了公司存货科目主要核算的内容及金额 。 其中 ， 库存商品320.28万元跌价准备 ， 已于2018年计提 。
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关于2019年未对存货计提跌价准备的原因 ， 慈文传媒从原材料、在产品、库存商品三方面进行解释 。
1.原材料:
style="text-align: justify">主要包括小说改编权、剧本及编剧费 ， 2019年末公司已拥有储备小说改编权、剧本近百部 ， 例如《大秦帝国》系列、《神探伽利略》、《弹痕》等 。
2019年年末 ， 公司对上述储备的版权有效期进行测试 ， 上述版权均处于有效期内 ， 无需计提存货减值准备 。
2.在产品：
主要为投资的尚在前期筹备中、摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品 ， 2019年末公司在产品账面余额前八名剧目合计2.95亿元 ， 占比73.48% 。
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2019年年末经核查 ， 公司在产品剧目均处于正常状态 ， 无需计提存货减值准备 。
3.库存商品：
主要为投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品以及外购影视产品 。
截至2019年末 ， 公司库存商品余额较大的剧目主要为《风暴舞》及《我们的歌》 ， 账面合计1.55亿元 ， 占比56.94% ， 库龄均在2年以内 ， 无需计提减值准备 。
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