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「清流」投资金额数据打架，清流|一心堂中药饮片项目进展存疑( 三 )


截止2015年10月31日 ， 美国瑞富净资产-102.91万美元 ， 美国瑞福祥净资产232.72万美元 ， 两公司净资产相差335.63万美元 。 一心堂却以190万美元收购美国瑞富80%股份；以195万美元收购美国瑞福祥80%股份 ， 收购金额几乎相同 。
除了净资产差异巨大 ， 被收购价格却几乎一致 ， 一心堂对上述两家美国收购标的的信息披露较少 。
根据公告 ， 一心堂阐述收购目的时称 ， “通过本次收购 ， 将为本公司提供符合要求的跨境采购、销售业务平台 ， 为中美两地现有客户提供更多的品类选择 ， 更有利于新的品类补充 ， 满足新的客户拓展需求；通过开展跨境业务 ， 将有利于公司对于跨境购销商品的成本控制 ， 为公司增加跨境商品竞争力” 。
但清流工作室调查显示 ， 上述两家美国公司在被收购时的状况与上述收购目的描述相去甚远 。
其中根据一心堂公告 ， 美国瑞富是一家进出口公司 ， 主要把来自国外（包括中国、日本、加拿大、多米尼加共和国和厄瓜多尔）的产品引进到美国 ， 经营许可范围内商品的进出口业务 。
但是清流工作室从海运提单数据库importgenius处追溯了以美国瑞富英文全称匹配的进出口记录发现 ， 当时美国瑞富进口物品不仅品类单一 ， 主要为中草药、营养补充剂；且供应商主要为大陆企业 ， 且规模较小 。 与公司阐述的“收购目的”差异颇大 。
以2016年1月一心堂公告收购美国瑞富为分界线追溯三年 ， 按进口记录排名 ， 2013年-2015年 ， 一家名为HEBEIHEXIMPEXPCOLTD（经核对应为“河北和兴进出口贸易有限公司”）为美国瑞福最主要的供应商；而进口记录排名第二的则为一家名为RFXPHARMACEUTICALCO,LTD（经核对为瑞福祥药业（广西）有限公司）供应商 。 除此之外 ， 仅有零星单次合作的香港、新加坡供应商 。
其中最主要的供应商河北和兴 ， 不仅规模较小 ， 且长期亏损 ， 根据2013年-2015年河北和兴上报工商局的信息显示 ， 该供应商营业总收入分别为1072万、1680万、1592万元；净利润分别为-12.22万、-2.2万、-2.8万元；该供应商的关联企业 ， 仅有一家在行唐县的中药材贸易公司 。
另一重要供应商瑞福祥药业（广西）有限公司 ， 工商数据显示由美国瑞福祥药业投资 ， 其法定代表人为吴泰来 。 该供应商不仅中文公司名与一心堂同期另一美国收购标的一致 ， 法定代表人姓名与两笔收购的交易对手NGTAIYEUNG疑似雷同 。
事实上 ， 一心堂同期另一美国收购标的“美国瑞福祥”同样存在疑点 。 根据一心堂公告 ， 其收购美国瑞福祥的目的与前述美国瑞富完全一致 。 但与美国瑞富的进出口业务不同 ， 美国瑞福祥的主业为“批发和分销” ， 主要向美国本地客户提供中国膳食补充剂 ， 同时兼营许可范围内的其他商品、服务销售业务 。
但正是这家“批发和分销”美国瑞福祥公司 ， 却难觅门店踪迹 。 根据一心堂公告 ， 收购时美国瑞福祥公司的地址为“美国纽约布鲁克林区威洛比大道1039号”卫星地图显示并无商家信息；而与之关联的美国瑞富当时披露的地址为“美国纽约布鲁克林区威洛比大道1329号” ， 公开信息则显示为一处画廊 。
清流工作室近期曾以中药购买者身份拨打美国瑞福祥公司电话 ， 公司工作人员称 ， “我们有线下店 ， 在第五大道 ， 你直接去那里买” 。 该工作人员所指的线下门店 ， 即一心堂2019年10月8日 ， 在美国纽约第五大道新开设的线下门店 ， 是一心堂收购上述两个公司之后设立的线下门店 ， 而并非美国瑞福祥的旧有门店 。
【「清流」投资金额数据打架，清流|一心堂中药饮片项目进展存疑】而上述花费总计385万美元（约人民币2714万）收购的“符合要求的跨境采购、销售业务平台” ， 在被一心堂收购后因业绩欠佳 ， 2018年 ， 一心堂对两公司商誉账面价值1906.66万元做全额计提减值准备 。 也是在2018年之后 ， 美国瑞富的供应商合作方才不见此前规模小、亏损的“河北和兴” ， 出现了漳州片仔癀、东阿阿胶等合作方 。
「清流」投资金额数据打架，清流|一心堂中药饮片项目进展存疑
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