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『乐居财经』金刚玻璃连续三年财务造假遭罚60万 前董事长10年市场禁入( 四 )


庄毓新 ， 男 ， 1971年10月出生 ， 时任金刚玻璃董事 ， 住址广东省深圳市罗湖区 。
梁艳媚 ， 女 ， 1983年8月出生 ， 时任金刚玻璃董事 ， 住址广州市越秀区 。
肖蔚红 ， 女 ， 1976年11月出生 ， 时任金刚玻璃独立董事 ， 住址广东省汕头市金平区 。
陈伟英 ， 女 ， 1955年2月出生 ， 时任金刚玻璃独立董事 ， 住址广东省深圳市福田区 。
依据2005年修订的《中华人民共和国证券法》的有关规定 ， 我局对金刚玻璃信息披露违法违规行为进行了立案调查、审理 ， 并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利 。 当事人蔡祥、陈小卫、支毅提出陈述、申辩意见 ， 但未要求听证 。 其他当事人未提出陈述、申辩意见 ， 也未要求听证 。 本案现已调查、审理终结 。
经查明 ， 金刚玻璃存在以下违法事实
一、金刚玻璃在2015年至2017年期间虚增营业收入、利息收入及营业利润 ， 2015年半年报、2015年年报、2016年半年报、2016年年报、2017年半年报和2017年年报存在虚假记载
2015年1月至2017年12月 ， 金刚玻璃通过伪造定期存款合同和虚构利息收款方式虚增利息收入 ， 通过虚构销售业务方式虚增销售收入及回款 ， 并通过虚增产量分配真实成本的方式虚增营业成本 。 通过上述方式 ， 金刚玻璃《2015年半年度报告》虚增营业收入4,138.19万元 ， 虚增利息收入460.87万元 ， 虚增利润4,461.35万元 ， 占当期披露利润总额的512.67% 。 《2015年年度报告》虚增营业收入5,458.76万元 ， 虚增利息收入919.54万元 ， 虚增利润6,205.34万元 ， 占当期披露利润总额的1,072.90% 。 《2016年半年度报告》虚增收入1,043.3万元 ， 虚增利息收入439.24万元 ， 虚增利润1,482.54万元 ， 占当期披露利润总额的678.57% 。 《2016年年度报告》虚增营业收入4,177.61万元 ， 虚增利息收入878.05万元 ， 虚增利润4,987.67万元 ， 占当期披露利润总额的622.26% 。 《2017年半年度报告》虚增利息收入408.74万元 ， 虚增利润408.74万元 ， 占当期披露利润总额的35.43% 。 《2017年年度报告》虚增利息收入610.71万元 ， 虚增利润610.71万元 ， 占当期披露利润总额的28.04% 。
二、金刚玻璃在2015年至2016年期间虚增货币资金 ， 2015年年报、2016年年报存在虚假记载
2015年1月至2016年12月 ， 金刚玻璃通过财务不记账、虚假记账 ， 伪造定期存款合同 ， 配合营业收入造假虚构销售回款等方式 ， 虚增货币资金 。 通过上述方式 ， 金刚玻璃《2015年年度报告》虚增货币资金45,088.1万元 ， 占当期披露总资产的27.75%和净资产的51.62%；《2016年年度报告》虚增货币资金32,497.22万元 ， 占当期披露总资产的25.41%和净资产的37.22% 。
三、金刚玻璃在2016年至2018年期间未按规定披露关联方非经营性占用资金的关联交易情况 ， 2016年年报、2017年年报、2018年半年报和2018年年报存在重大遗漏
金刚玻璃2016年、2017年、2018年的年度报告均披露 ， 拉萨市金刚玻璃实业有限公司为持有金刚玻璃5%以上股份的股东 。 根据《中华人民共和国公司法》第二百一十六条第四项以及《上市公司信息披露管理办法》第七十一条第三款的相关规定 ， 拉萨金刚为金刚玻璃的关联方 。
2016年至2018年 ， 金刚玻璃在未经过决策审批或者授权程序的情况下 ， 累计向关联方拉萨金刚提供非经营性资金302,198,989元用于支付股票解质押及质押利息、相关单位和个人资金往来、借款利息等用途 。 上述关联交易发生的金额 ， 2016年全年为25,856,589元 ， 占最近一期经审计净资产的3%；2017年全年为120,970,000元 ， 占最近一期经审计净资产的16% 。 2018年上半年为84,845,000元 ， 占最近一期经审计净资产的12% ， 2018年全年为155,372,400元 ， 占最近一期经审计净资产的22% 。


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