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『乐居财经』金刚玻璃连续三年财务造假遭罚60万 前董事长10年市场禁入( 二 )


根据2005年《证券法》第六十六条第六项、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式》第三十八条和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》第三十一条、第四十条的规定 ， 金刚玻璃应当在相关半年度报告和年度报告中披露关联方拉萨金刚非经营性占用资金的关联交易情况 。 金刚玻璃未在《2016年年度报告》《2017年年度报告》《2018年半年度报告》《2018年年度报告》中披露该关联交易事项 ， 存在重大遗漏 。
广东证监局认为 ， 金刚玻璃披露的《2015年半年度报告》《2015年年度报告》《2016年半年度报告》《2016年年度报告》《2017年半年度报告》《2017年年度报告》中存在虚假记载 ， 《2016年年度报告》《2017年年度报告》《2018年半年度报告》《2018年年度报告》中存在重大遗漏的行为 ， 违反了2005年《证券法》第六十三条有关“发行人、上市公司依法披露的信息 ， 必须真实、准确、完整 ， 不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”及第六十五条、六十六条有关半年度报告、年度报告的规定 ， 构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息 ， 或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的行为 。
金刚玻璃的董事、监事、高级管理人员违反了2005年《证券法》第六十八条第三款关于“上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整”的规定 ， 构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述“直接负责的主管人员和其他直接责任人员” 。
依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款的规定 ， 广东证监局决定
一、对广东金刚玻璃科技股份有限公司责令改正 ， 给予警告 ， 并处以60万元罚款；
二、对庄大建给予警告 ， 并处以30万元罚款；
三、对林仰先给予警告 ， 并处以20万元罚款；
四、对林文卿、林臻给予警告 ， 并分别处以10万元罚款；
五、对罗伟广、苏佩玉、范波、罗嘉贤、杨时青、蔡祥、卢侠巍、陈小卫、郑鸿生、张坚华、安吉申、何清、肖华、林顺福给予警告 ， 并分别处以5万元罚款；
六、对林伟锋、支毅、庄毓新、梁艳媚、肖蔚红、陈伟英给予警告 ， 并分别处以3万元罚款 。
庄大建时任金刚玻璃董事长、总经理 ， 并存在策划组织金刚玻璃虚增营业收入、利息收入及营业利润、虚增货币资金等行为 ， 指示相关人员将金刚玻璃资金转移至其控制的拉萨金刚 ， 非经营性占用上市公司资金；林仰先时任金刚玻璃财务总监 ， 金刚玻璃信息披露违法行为的发生与其职责、具体实施行为直接相关 。 庄大建、林仰先是对金刚玻璃违法行为直接负责的主管人员 。
依据2005年《证券法》第二百三十三条和《证券市场禁入规定》第三条的第一、七项及第五条的规定 ， 广东证监局决定 对庄大建采取10年证券市场禁入措施；对林仰先采取5年证券市场禁入措施 。
《证券法》第六十八条第三款上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见 。上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见 。上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整 。
《证券法》第一百九十三条发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息 ， 或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的 ， 责令改正 ， 给予警告 ， 并处以三十万元以上六十万元以下的罚款 。 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告 ， 并处以三万元以上三十万元以下的罚款 。发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送有关报告 ， 或者报送的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的 ， 责令改正 ， 给予警告 ， 并处以三十万元以上六十万元以下的罚款 。 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告 ， 并处以三万元以上三十万元以下的罚款 。发行人、上市公司或者其他信息披露义务人的控股股东、实际控制人指使从事前两款违法行为的 ， 依照前两款的规定处罚 。


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