银行业务案例分析。谈谈先办业务后核印的风险分析与防控措施?( 二 )
根据A行贷后管理的相关要求，客户经理李某于2012年4月30日要求承兑申请人X集团补交对应合同的增值税发票，X集团财务人员提供了2012年1月-2012年4月（其中超过一半的发票开具时间为2012年1月）由Y公司开出的发票若干张，金额为100万至300万不等。李某简单计算发票金额发现，发票金额约为5000万，大于银行承兑汇票开票金额，故未对发票内容、具体开票日期及发票真伪等进行进一步核查。李某获取了上述发票的复印件，交后贷后管理人员。贷后管理人员根据内部规定，将发票复印件的金额加总与银行承兑汇票台账进行核对，发现发票金额大于X集团于2012年3月底开立的银行承兑汇票总金额，认为发票无问题，遂将发票放入专夹保管。
2012年5月7日，X集团基于业务发展需要，再次向B支行申请签发2000万元的银行承兑汇票，期限6个月，并由B公司提供担保。用于支付Y公司的采购款，购销合同仍为2012年2月16日签订的金额为6000万的合同。刘某解释此次需支付的采购金额为2000万。此次仍由李某对业务进行调查。李某认为X集团已与本行建立业务联系，且上一笔业务调查刚于3月份进行，当时X集团的信用等级AA级，根据该行政策，对AA级承兑申请人的敞口授信限额为5000万。此次X集团申请2000万的银行承兑汇票，仍属于X集团敞口授信限额内。另外，在A行制度中，没有对采购合同签订时间和金额与银行承兑汇票的开票时间和金额之间的关系进行硬性规定，李某根据常理认为只要采购合同签订时间早于开票时间即可，故完成了业务调查报告，随同相关材料报经审批，并顺利通过。
李某通知刘某于2012年5月15日之前将保证金400万元汇入X集团在B支行的结算账户。B支行会计结算人员查询账户流水得知，400万保证金由X集团在某股份制银行的结算户转入。会计结算人员确认保证金足额到位后，办理了相应的承兑手续。2012年5月18日，A行D支行受理一笔银行承兑汇票贴现业务，贴现申请人为A公司，提交的银行承兑汇票显示前手被背书人分别为Y公司和B公司。贴现申请材料中显示购销合同仍为2012年11月16日A公司与B公司签订的服装销售合同。D支行审核了票面相关要素及相关资料之后，办理了该票据贴现，并应A公司要求同样将贴现资金于当天直接转入A公司在某股份制银行开立的结算账户。
2012年6月20日，李某要求X集团补交对应合同的增值税发票2000万。X集团财务人员提供的发票为2012年3月-2012年4月的增值税发票，合计金额为2000万元。李某询问财务人员为何发票开立日期均在银行承兑汇票开票日期之后，财务人员解释2012年3月末为了避税等因素，要求供应商Y公司预先开具了相应采购款的增值税发票。李某认为解释合理，遂获取了相应发票的复印件，提交贷后管理人员存档。
【银行业务案例分析。谈谈先办业务后核印的风险分析与防控措施?】 2012年9月29日，X集团第一笔银行承兑汇票到期，李某在电话通知刘某及时将足额票款存入结算账户时发现，无法与刘某取得联系。X集团所在办公场所也已人去楼空。
推荐阅读
- 智叔|很多家长还在整箱买：谈谈关于牛奶的17个真相警惕这些列入黑名单的“假牛奶”
- 趣头条|谈谈当时为什么选择吉利ICON，年轻人的好选择。
- 高考|谈谈新高考预演
- 趣头条|携我的出行小帮手,来谈谈感受
- 大家都来谈谈网工的地位为啥低！
- 趣头条|5000公里谈谈H5
- 谈谈自行车行业未来的发展趋势
- 趣头条|【15周年】8740公里的用车，谈谈外表和内在的兼顾的瑞虎7
- 针对经常跳槽的现象谈谈你的看法
- 汽车|二手车精准定价案例分析004期