江苏龙网

  1. 首页 > 生活 > >

『中国注册会计师审计』立信会计师所4个月领5警示函 鼎龙文化年报审计违规( 二 )


综上，立信会计师事务所、陈延柏、黄翠冬上述行为不符合《中国注册会计师执业准则》的有关要求，违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第五十二条、第五十三条的规定。陈延柏、黄翠冬作为鼎龙文化2018年年报审计项目的签字注册会计师，对上述违规行为负有主要责任。
根据《上市公司信息披露管理办法》第六十五条的规定，广东证监局决定对立信会计师事务所、陈延柏、黄翠冬采取出具警示函的行政监管措施。立信会计师事务所、陈延柏、黄翠冬应认真吸取教训，严格遵照相关法律法规和中国注册会计师审计准则的规定做好整改工作，并对相关责任人进行内部问责，于收到本行政监管措施决定书30日内向广东证监局报送整改报告、内部问责情况，同时要进一步加强内部管理，建立健全质量控制制度，勤勉尽责履行审计工作义务，确保审计质量。
鼎龙文化系由广东骅威玩具工艺(集团)有限公司依法整体变更设立的股份有限公司。2010年11月17日在深证证券交易所挂牌上市。2011年12月5日,公司收到汕头市工商行政管理局下发的,公司名称由"广东骅威玩具工艺股份有限公司"变更为"骅威科技股份有限公司"。2016年5月,公司名称由“骅威科技股份有限公司”变更为“骅威文化股份有限公司”。2019年7月,公司名称由“骅威文化股份有限公司”变更为“鼎龙文化股份有限公司”。截至2020年2月25日，鼎龙文化第一大股东为杭州鼎龙企业管理有限公司，持股比例为13.76%。
立信会计师事务所由潘序伦先生于1927年在上海创建，是中国建立最早和最有影响的会计师事务所之一。1986年复办，2000年成立上海立信长江会计师事务所有限公司，2007年更名为立信会计师事务所有限公司。立信依法独立承办注册会计师业务，具有证券期货相关业务从业资格。2010年，立信获得首批H股审计执业资格。2010年12月改制成为国内第一家特殊普通合伙会计师事务所。
中国证监会网站1月7日发布的中国证券监督管理委员会上海监管局行政监管措施决定书(沪证监决〔2020〕2号)显示，上海监管局对立信会计师事务所(特殊普通合伙)、张建新、司维、覃剑锋执行的上海之江生物科技股份有限公司(以下简称“之江生物”，834839)2015年1月1日至2018年6月30日IPO申报的财务报告审计项目进行了检查。经查，上海监管局发现立信会计师事务所、张建新、司维、覃剑锋在执业中存在以下问题：一、函证程序执行不到位，1.未对大额未回函函证实施替代程序，2.未对部分函证过程保持必要的控制;二、与关联交易相关的重大错报风险应对措施执行不到位。上海监管局决定对立信会计师事务所、张建新、司维、覃剑锋采取出具警示函的监督管理措施。
同日，中国证监会网站公布的上海监管局行政监管措施决定书(沪证监决〔2020〕3号)显示，上海监管局对立信会计师事务所(特殊普通合伙)、陈竑、彭城执行的长发集团长江投资实业股份有限公司(以下简称“长江投资”，股票简称“*ST长投”，600119.SH)2017年度内部控制审计项目进行了检查。经查，上海监管局发现立信会计师事务所、陈竑、彭城在执业中存在以下问题：一、未对部分重要内控的有效性进行恰当测试和评价;二、控制测试样本量不符合要求。上海监管局决定对立信会计师事务所、陈竑、彭城采取出具警示函的监督管理措施。
2019年12月16日，中国证监会网站公布的浙江证监局行政监管措施决定书显示，浙江证监局对立信会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师朱伟、张建新、陈朝亮执业的浙江万盛股份有限公司(简称“万盛股份”，603010.SH)2015年、2016年年报审计项目(报告文书：信会师报字〔2016〕第610162号、信会师报字〔2017〕第ZF10092号)进行了专项检查。经查，立信会计师事务所及朱伟、张建新、陈朝亮在执业中存在以下问题：一、未恰当识别和评估舞弊风险;二、对采购与付款环节内控评价不恰当;三、对销售与收款环节内控评价不恰当;四、对并购子公司第一大供应商的实质性审计程序执行不到位。浙江证监局决定对立信会计师事务所及朱伟、张建新、陈朝亮采取出具警示函的监督管理措施并记入证券期货诚信档案。


推荐阅读


上一篇： 『疫情』再这样下去,真的没人敢捐钱了

下一篇： 封容■让人喷饭的神仙配角！房似锦的妈在众妈里C位出道，被封容嬷嬷2.0