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企业所得税年报的职工薪酬怎么填

生活经验企业所得税

企业所得税年报的职工薪酬怎么填
1、第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额 。
2、第2行“其中：股权激励”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划，会计核算计入成本费用的金额；第4列“税收金额”填报行权时按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额 。
3、第3行“二、职工福利费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额；第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例（14%）；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额 ， 按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×14%的孰小值填报；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额 。
企业所得税年报怎么填写
问题一：企业所得税年报纳税调整明细表怎么填？ 没有收入，一点费用也没有吗？如果有，账载金额是你财务报表上的实际数，税收金额是税务规定的扣除限额 。真的没有的项目就是0 。表中对应的项目填齐后，如果还有数就放在其他项 。如果填数有错误，系统会提示 。

问题二：请问一般纳税人所得税年报怎么填 你是网上申报所得税么 ， 我知道网上申报怎么做，怎么填写 。所得税汇算清缴也就是年度纳税申报，报表先填写附表，再填主表，附表的内容能直接到主表中 。具体如下 1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话 ， 就全填写0 2、成本费用明细表 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写 。3、纳税调整项目表 这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例 ， 需要调增的就调增 。不需要就如实填写 。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表 。4、企业所得税亏损弥补明细表 5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可 。6、境外所得税抵免 我的基本都是0 7、以公允价值计量资产纳税调整表 我填写的基本都是0 8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0 9、折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表 。10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 认真填写一下就好了 。举几个最常见 最简单的扣除类调增的例子： 1、你全年计提了100万的职工薪酬 ， 全年只发放了90万 ， 那帐载金额就是100万，税收金额就是90万，调增金额为10万 。因为根据税法，只计提没有发放的职工薪酬 ， 不能税前扣除 。2、全年营业收入为5000万，发生招待费50万，能扣除的为25万，因为50*0.6=30 大于5000*0.005，只能按25万税前扣除 。那招待费的帐载金额就是50万，税收金额就是25万，调增金额为25万 。3、税收滞纳金计入营业外支出，500元 ， 税前不能扣除，帐载金额就是500，税收金额就是0，调增金额为500 。再说个收入调整的 ， 就要先填写附表五了，比如购买国债的利息收入，按税法免所得税，要调减收入 。

问题三：企业所得税年报怎么报 以下五个步骤进行申报：
1、进入到”所在地“的国地税网站 。

2、点击”企业所得税年度申报“ 。

3、导出企业所得税年报的电子档样版 。

4、根据汇算清缴的报告来填写 。

5、填写完毕后，将电子档”导入“申报就可以了 。

问题四：企业所得税年报表（A类）主表上的营业税金及附加 怎么填？ “营业税金及附加”：填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、订地增值税和教育费附加等相关税费 。本行根据“营业税金及附加”科目的数额计算填报 。

问题五：企业所得税年报怎么填 没有关联方就填写自己公司的信息 ， 但是销售额也要填写，只不过是属于非关联交易
我们税务局是这样规定的

问题六：2015年国税企业所得税年报怎么报?从哪里报?怎么网上年报?具体操作 1、应该是2014年报；
2、这里不是按一般纳税人还是小规模纳税人划分的，而是看是实行查账征收企业所得税纳税人，还是核定征收纳税人；
3、今年实行网上申报，如果是查账征收纳税人，按这样的顺序：财务报表年报-------》企业所得税A类年报-------》企业年度关联报告表；


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