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梳理了一份会计工作职责 会计工作


梳理了一份会计工作职责 会计工作

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会计(整理出会计岗位职责)
总分类账会计职责1.负责核对出纳的现金和银行存款余额是否与实际账目相符，并与ERP系统进行核对 。
2.负责现金收支的审核 。检查单据是否符合相关规定，项目填写是否完整，数字计算是否正确，大小金额是否一致，相关签字盖章是否齐全 。
3.负责核对仓库实物账目的准确性和盘点表的准确性，确保账实相符，确保仓库实物账目与总账、明细账的数据和金额一致 。
每月审核成本会计准备的盘盈盘亏报告 。盘盈盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理 。
4.负责定期审核的原始凭证的会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核 。审核无误后，作为正式会计凭证入账 。
会计凭证应当填制数字真实、内容完整、账实相符 。

5.负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据 。并按部门归集分配各项管理费用，编制各部门费用明细清单，定期进行纵向分析 。
及时向财务经理或董事会汇报公司的异常开支，督促各部门杜绝浪费，自觉节约 。
6.负责定期检查公司往来债权债务账目，包括与集团公司核对往来账目，按时与往来应付账款和应收账款会计核对明细账目，如发现坏账和不符情况，及时向财务经理或董事会报告处理 。
7.负责公司日常财务核算，对公司所有固定资产进行登记和清查，按规定计提折旧，建立固定资产台账 。
8.负责编制和登记各种明细账和总账，并定期结算 。
9.负责编制会计报表、明细报表和财务报告分析 。
每月15日前将上个月的相关报表提交公司财务经理和董事会审核 。
10.负责整理会计数据 。会计资料和有关经济资料应按月整理装订，做到文件齐全，凭证整洁美观，便于检查 。
11.监督月末和年末的库存盘点 。
12.负责指导和安排总账助理的日常工作 。完成财务经理交办的其他任务 。

日常工作审核各部门采购或报销的原始凭证——核对出纳记账凭证涉及收付——填制记账凭证不涉及收付——记账(或电脑审核过账)——核对科目汇总和试算平衡 。
月末工作1.对账:
(1)账证核对:指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证和记账凭证)相符 。
(2)账账对账:指信息资源网总分类账和明细分类账之间借款金额和余额的对账 。
(3)账实核对:指会计账簿记录与实物、资金实际数量相符 。
账户对账通常有四个方面:
①用存货的固定现金核对现金账簿的余额；
②将存款日记账余额与银行对账单进行核对(可以通过信息资源网查询银行对账调节表试算平衡)；
【梳理了一份会计工作职责 会计工作】③将总账资产的金额和余额与实物资产明细账中的实物存货金额进行核对；
④应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等 。应与供应商和客户的往来账户进行核对(至少每年一次) 。
2.关账:(一般情况如下)
(1)结转各种营业成本(工业在产品-库存商品涉及的原材料和辅助材料成本)和工业制造费用的标准分配；
(2)计提业务中涉及的所有税费；
(3)固定资产累计折旧的计提(费用按部门分摊)；
(4)无形资产累计摊销(费用按部门分摊)；
(5)、应计应付职工薪酬(按部门列支)；
(6)涉及的各种预提费用(按部门费用)；
(7)调整盘盈和盘亏的会计处理；
(8)相关损益的结转(收入、成本、费用转入当年利润) 。
3.报表的准备:
(1)科目汇总表(或检查计算机试算平衡表)；
(2)编制会计报表:资产负债表和利润表；
4.纳税申报:
(1)时间:次月1日至15日内进行上月纳税申报；
(2)材料:基本信息表；增值税申报表(分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人涉及销项明细表)和营业税申报表；纳税调整申报表；季度企业所得税预缴申报表(季度月申报，分为查账征收和核定征收两类)；会计报表(资产负债表和损益表)；其他信息资源网 。
(3)申报方式:主要有两种，手工(办税大厅申报)和电子申报 。
(4)电子申报流程:核对更新信息-填报报表-发送报表-接收回执-下载打印税单(申报成功后一周左右) 。
5.组织和归档数据:
(1)打印整理会计凭证和装订凭证；
(2)打印整理会计实务操作报表、纳税申报表和装订报表；
(3)装订增值税发票进项抵扣联；
(4)、银行对账单等资料 。


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