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个税|老板如何合法合规从自己公司“拿钱”

【个税|老板如何合法合规从自己公司“拿钱”】
大多数的民营企业都是老板以个人身份作为企业的股东 。 然后老板跟企业之间难免会发生资金往来 ， 今天小编就要讲老板从公司借钱用于个人消费涉及到的税务风险 。
个税|老板如何合法合规从自己公司“拿钱”
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根据个人所得税法的规定 ， 老板个人从公司借钱用于个人消费 ， 超过一年不归还的 ， 需要按照利润分配的政策缴纳个人所得税 ， 税率是20% 。 比方说我们老板从公司划走一笔钱到一家房地产公司买了一套房子 。 这个房子的产权放在老板的个人名下 ， 但钱是从公司的对公账户转过去的 。 财务会计人员自然把这笔钱记在老板的个人名下 ， 作为其他应收款 。 由于是买房子 ， 肯定这笔钱一时半会儿也没办法还回来 ， 所以说不知不觉一年就过去了 。 等到税务机关的人来检查 ， 发现老板个人从公司借钱用于买房子 ， 房产属于个人名下 。
这种情况下 ， 税务机关就会要求老板个人交个人所得税 。 假设这个房子300万 ， 那么老板要交个人所得税是300万乘以百分之二十 ， 六十万的个人所得税 。 老板就大吃一惊 ， 早知道这样我还要借什么钱？
除了老板从公司拿钱用于买房子 ， 另外比较常见的还包括老板从公司拿钱用于买车辆 ， 车辆在个人名下 ， 或者是直接从公司拿钱 ， 或者直接在公司报销家庭成员个人的社会保险 ， 这个不是指的社保 ， 而是商业上的保险 。 这些保险属于个人消费 ， 所以这些也涉及到个人所得税 。
面对这种情况 ， 小编的建议是 ， 老板跟公司之间 ， 首先公司要分别尽量避免个人借款 ， 如果老板为了公司的经营 ， 从公司借钱用于各种经营活动 ， 那么一定要在借款支出上面把借款的用途写得清清楚楚 ， 并且不要记在老板个人名下 ， 而是应该记在跟经营相关的项目名下 。 这样避免出现个人所得税的风险 。
企业在经营过程当中 ， 出现老板借款的往往有两种情况：
一种情况是办理了相关业务 ， 但是没有取得发票 ， 还没有办理报销手续所以挂在老板个人名下 。 这种既然是用于公司经营活动的 ， 应该办妥相关手续 ， 计入到公司经营项目的名下 ， 而不要作为老板的个人消费 。 同时公司也应该通过税务筹划及时取得发票 ， 然后消除老板名下的其他应收款 。
第二种情况 ， 比较常见的是我们老板为了增加注册资本 ， 从其他第三方借钱办理出资手续 。 然后钱到了公司账户 ， 过了一下然后又转给了第三方 。 最后财务人员也往往是把这笔钱挂在老板的个人名下 ， 其实这个钱是还给对方了 ， 但是没有办法取得相关的资料证明 ， 所以也就挂在老板名下 ， 其实这种情况老板并没有把钱用于个人消费 ， 但这个也存在很高的风险 。 小编的建议是 ， 现在我们的注册资本都采用认缴制 。 所以说具体的实缴金额可以根据我们的经营需要来安排 ， 在业务刚开始的时候不需要把注册资本都实际投进去 ， 这是小编的建议 。
但是有些人讲我们确实发生了老板个人借钱用于个人消费的情况 ， 应该怎么办比较好？小编的建议是 ， 如果实际发生了这种情况 ， 应该是在每年的年底之前把借的钱归还给公司 ， 然后在第二年再重新借资 。 因为税务政策有规定 ， 借支超过一年不还的应该缴纳个人所得税 。
如果在当年我们就把钱还回了 ， 这种情况下不涉及缴纳个人所得税 ， 这样就可以有效地规避交个税的风险 。 但其实这样处理还没有最终解决问题 ， 为什么？因为这个钱还是要老板第二年再借 ， 第二年再还 ， 这种来来回回其实很大程度上也存在税务风险 。 怎么办？
企业导致这种情况的出现主要有两个方面原因 ， 一个是没有给股东个人做好税务筹划（有需要私信我） ， 股东觉得自己干什么事情都没钱 ， 我全副身家都投到公司里面去了 ， 我自己没钱花 ， 我不就应该找公司拿钱 。 这是我们很多企业发生这种情况的常见原因 。 怎么解决比较好？我们就要为股东个人做好税务筹划 。 怎么筹划？基本的方法是老板在公司里面领取合理的年薪 ， 然后老板的车辆以公司名义买 ， 公司来承担相关费用 ， 老板负责使用这个车辆 。


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