行业专家经典案例见证企业内控体系重要性( 二 )
手册制作过程也分为三个阶段,第一个阶段是初稿完成 。 在罗杰明先生指导下,项目团队将现有政策、制度等与风险清单进行对比,查找出了内控缺陷;同时进一步梳理了公司业务流程,识别与评价关键控制点;然后是完善风险清单,开展风险测试,紧跟着是整理、汇总内控缺陷,并对内控缺陷进行全面分析,在此基础上,最终编制出了《内部控制手册》初稿 。
第二个阶段是初稿的进一步完善,通过制定内控风险整改方案、编制风险控制矩阵等内控文件进行完善;第三个阶段是完成终稿 。 在罗杰明先生带领下,团队对存在缺陷的内控政策和制度做了修订,并编制了岗位说明书和权责指引,优化各机构、分公司和部门职能,绘制业务流程图,检查整改效果,开展补充测试,完成终稿后还建立了风险数据库,汇总各业务流程存在的风险,确定风险点、发生的可能性和风险等级 。
内控制度建设的落实和完成
手册制定之后,在罗杰明先生指导下,项目团队开始根据证监会的要求,建立、落实和完善三重一大等专项内控制度,从战略制定、机构设置、系统培训、作业实施、检查评估五方面开展了恒瑞医药的内控体系建设 。 作业实施又是其中的重中之重,该阶段罗杰明先生亲力亲为,在多个方面做指导,最终保证了项目实施的顺利完成 。 包括:制定企业内控管理程序,评估检查企业的授权管理系统,潜在利益冲突调查,编制年度内控审计指导和实施内控审计,组织风险评估,内控问题调查(ICRQ),评价考核内控工作,组织保险业务,培训企业高级管理人员,内控工作报告等等 。
这其中最难做的是思想工作 。 罗杰明先生表示 。 因为内控制度的核心是通过建立和完善相互牵制的措施,来防范风险,在流程设计上,会比以往流程增加控制环节,因此,客户内部有担心会降低效率,这是内控系统建设普遍面临的困难之一 。
面对这样的困难,罗杰明先生也只能循循善诱,晓之以理动之以情,通过帮助客户做思想工作,说明风险控制的必要性,同时列举风险控制失效产生的后果以及反面案例,让客户明白不严格落实的后续效应有多糟糕,进而打动了所有的人,最终使项目成果得到了客户认同,同时也通过了江苏省证监局的验收,这也成为罗杰明先生企业内部控制体系建设项目的经典成功案例之一 。 (王连凯)
免责声明：市场有风险 ， 选择需谨慎！此文仅供参考 ， 不作买卖依据 。
责任编辑：kj005
推荐阅读
- 途虎养车云途引擎欲解决行业难题 数字化转型后汽配市场竞争或将更加激烈
- 范乔丹|薪资专家：若范乔丹收到超过4年8000万的报价 猛龙将不容易匹配
- 业绩|经济回暖增速转正 第三季银行业绩“有空间”
- 行业|私募股权基金募资寒冬：行业大洗牌 小机构加快出清
- 一起来护肤|我国“60年最冷冬天”要来了? 国家天气中央专家作出回应
- 美国|俄专家大胆预测：疫情结束后，这3国将成为美国进攻的首要目标
- 生猪价格|5涨9跌！猪价连涨“熄火”，新一轮跌价潮来袭？看业内专家咋说！
- 极酷数码客|价格很有优势，雷军刚发布行业领先技术！小米新机紧接被曝光
- |中国进入一级战备爆发出的战力，有多强大？德专家：不可战胜
- 证基风云|行业速递｜科创板首单CDR来了！券商对投资者权限要求各异