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进行|深交所将对上市公司风险进行分类管理，分为四个等级( 二 )


（一）公司存在控制权争夺 ， 且对生产经营产生负面影响；
（二）存在大额资金占用、违规担保行为 ， 且未归还资金达到300万元以上1000万元以下或未解除担保金额达到1000万元以上5000万元以下；
（三）涉嫌存在利润调节、财务舞弊、资金占用、违规担保等违法违规行为；
（四）最近一个会计年度的财务会计报告被出具保留意见；
（五）公司、实际控制人或控股股东债务到期无法偿付 ，且对公司持续经营能力产生重大影响；
（六）实际控制人、控股股东、董事长或总经理被列为失信被执行人 ， 且涉及金额重大；
（七）实际控制人、控股股东、董事长或总经理被司法机关立案侦查、采取刑事强制措施；
（八）控股股东过半数股权被司法冻结或强制执行 ， 或控股股东及其一致行动人股票质押比例超过80%且面临较大平仓风险；
（九）董事长、总经理、财务总监、董事会秘书等关键岗位人员长期缺位 ， 没有实际履行职责；
（十）公司被实施风险警示；
（十一）存在可能对公司造成较大负面影响的其他事项 。
第九条 上市公司存在下列情形之一的 ， 其分类等级原则上应为高风险类：
（一）主营业务陷入停顿 ， 主要经营性资产丧失 ， 主要资产、重要银行账户被查封、冻结；
（二）公司被列为失信被执行人或被列入经营异常名录；
（三）公司申请或被申请破产清算、破产重整 ， 或进入破产和解程序；
（四）公司内部控制存在重大缺陷；
（五）最近一个会计年度的财务会计报告被出具否定意见或无法表示意见；
（六）公司治理混乱 ， 股东大会、董事会、监事会不能正常召开或者正常运作或者决议效力存在争议、管理层无法正常运作；
（七）存在大额资金占用、违规担保行为 ， 且未归还资金超过1000万元或未解除担保金额超过5000万；
（八）公司或其重要子公司涉嫌证券违法违规行为被立案调查或初步调查、移交司法机关立案侦查 ， 但案件或调查已完结且公司已完成整改、已消除影响的除外；
（九）公司存在暂停上市或终止上市风险 ， 且暂时无法化解；
（十）存在可能对公司造成重大负面影响的其他事项 。
第三章 分类评级工作程序
第十条 本所在对公司年度报告审核工作完成后确定公司分类等级 。 后续根据日常监管情况及公司风险变化情况等动态调整公司分类等级 。
第十一条 分类等级调整时 ， 前次评级为高风险类或次高风险类的公司原则上不得调整为正常类 。
第十二条 本所定期向中国证监会及各派出机构通报上市公司分类结果 ， 并将高风险类公司的分类结果告知相关公司 。
第四章 差异化监管
第十三条 本所对高风险类及次高风险类上市公司重点配置监管资源 ， 对其信息披露、并购重组、再融资等事项予以重点关注 。
第十四条 针对高风险类及次高风险类上市公司 ， 本所采取以下措施强化监管：
（一）持续关注公司重大风险变化情况 ， 发现公司存在违法违规线索的 ， 及时向中国证监会上报并商请各派出机构监管协作 ， 必要时本所将联合各派出机构开展现场检查；
（二）适时增加上市公司控股股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人员参与合规培训的频次 ， 切实提高其合法合规意识及公司治理能力；
（三）压实中介机构责任 ， 督促保荐机构或财务顾问加强对公司的持续督导 ， 督促审计机构勤勉尽责 ， 在相关报告中充分、客观揭示公司风险；
（四）适时向地方政府通报公司风险情况 ， 制定风险化解方案或处置预案 ， 避免风险外溢；
（五）高风险类上市公司信息披露考核评级不得为A ， 不享有本所信息披露直通车资格 。 本所对其年度报告实行双重审查 ， 并向市场公开年度报告问询函及公司回复内容 。
第五章 附则


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