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中国经济网迦南智能应收账款高拖欠供应商 屡遭国网暂停中标资格( 四 )


其中2017年末和2018年末 ， 迦南智能的流动比率、速动比率低于行业平均水平 ， 资产负债率高于行业平均水平 。
应付账款较高 公司拖欠货款缓解压力
由于资产负债率上升较快 ， 迦南智能选择拖欠供应商的货款来缓解资金压力 。
2016年至2019年 ， 公司应付账款及应付票据主要为应付原材料采购款和机器设备采购款 ， 分别为1.25亿元、1.83亿元、2.80亿元和3.23亿元 ， 分别占公司当期流动负债的92.23%、88.10%、90.30%和95.59% 。
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迦南智能表示 ， 公司正处于快速发展时期 ， 经营规模迅速扩大 ， 原材料采购规模相应扩大 ， 导致应付账款金额较高 。 应付账款较高 ， 虽然一定程度上显示了其对上游厂商的议价能力 ， 但若扩张速度过快 ， 风险或也随之而来 。
供应商从A股上市公司变小企业
公司对供应商的选择标准 ， 从A股上市公司变成缴纳社保0人的企业 。
2016年和2017年 ， 东软载波（300183.SZ）分别位列公司第二、第四大供应商 ， 另外友讯达（300514.SZ）、鼎信通讯（603421.SH）等上市公司也是公司的主要供应商 。
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其中在2018年 ， 公司前五大供应商中已经没有上述公司 ， 同年第三大供应商杭州闽达电子有限公司、第四大供应商杭州驭电微电子有限公司 ， 迦南智能当期对其采购金额分别为1005.94万元、817.58万元 。
但据财经网报道 ， 闽达电子注册资本为351万元 。 据国家企业信用信息公示系统显示 ， 2018年该公司登记缴纳社保人数为0人 。 而同期公司第四大客户杭州驭电微电子有限公司 ， 登记缴纳社保人数也只有19人 。

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客户集中度远超同行
从迦南智能的销售模式看 ， 主要分为招投标及商务谈判模式 。 其中 ， 招投标的销售模式主要为参与国家电网、南方电网及其下属网省公司的招投标 ， 2016年至2019年实现的收入占主营业务收入比重分别为95.03%、94.47%、98.25%和98.32% 。 可见公司的收入越来越依赖于国家电网、南方电网 。
相较同行可比公司 ， 2016年至2019年 ， 迦南智能来自前五大客户的收入占总收入的比重分别为72.11%、75.60%、76.23%、56.61%；而同行可比公司的均值分别为38.61%、27.25%、28.23%、30.06% ， 迦南智能客户集中程度远高于同行业平均水平 。
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迦南智能称 ， 如果智能电网投资规模下降 ， 不排除国家电网、南方电网的招标量缩减从而对公司销售收入产生重大不利影响 ， 公司业绩增速可能下滑甚至出现业绩下降情况 。
主要产品2019年产量下滑
招股书显示 ， 2016年至2019年 ， 公司单相智能表的产量分别为105.52万只、132.05万只、192.54万只和179.72万只；三相智能电表的产量分别为13.55万只、11.76万只、14.20万只和28.26万只；用电信息采集终端的产量分别为7.27万只、17.13万只、20.37万只和19.79万只 。
其中 ， 单相智能表和用电信息采集终端的产量在2019年均出现下滑 。
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曾因产品缺陷被暂停中标资格
2019年5月 ， 国家电网公司电子商务平台发布了《福建公司未解除限制供应商名单201905》 。


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