中国经济网迦南智能应收账款高拖欠供应商 屡遭国网暂停中标资格( 三 )
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对于毛利率低于同行的原因 ， 迦南智能称同行可比上市公司更具规模优势 ， 在原材料采购、生产自动化程度等方面更具优势 ， 公司在原材料的议价能力方面偏弱 。
产品市场份额仅有3%
公司的主要产品——单相智能电表、三相智能电表、用电信息采集终端 ， 其市场份额均较低 。
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在2016年至2019年 ， 在单相智能电表领域 ， 公司市场排名由36名上升至9名 ， 市场占有率由1.44%增长至2.29%；在三相智能电表领域 ， 公司市场排名由29名上升至14名 ， 市场占有率由1.6%增长至3.14%；在用电信息采集终端领域 ， 公司市场排名由28名上升至22名 ， 市场占有率由1.76%增长至2.30% 。
研发投入不足 人才储备欠缺
2016年至2019年 ， 迦南智能的研发费用率分别为3.49%、3.30%、3.59%、3.97%；而同行可比公司均值分别为5.38%、5.22%、5.81%、6.30% ， 迦南智能研发投入不及行业平均水平 。 研发上的投入不足 ， 很可能导致该公司的产品获取溢价的能力相较同行可比公司的产品较弱 。
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而迦南智能的创始人兼董事长章国耀为高中学历 ， 1977年曾就职于慈溪市油泵厂 ， 任技术员；1985年1月任慈溪市石英钟机芯厂技术厂长 ， 1999年开始创办迦南有限 。 在此之前未有电力电表行业的相关经验 。 章恩友是本科学历 ， 高级经济师 ， 自2006年9月起一直迦南有限任职 ， 同样非技术出身 。
说明书也显示 ， 2019年作为高新技术企业的迦南智能 ， 硕士人才仅6人 ， 占比1.70%；大专以上学历人才117人 ， 占比约33.14% ， 勉强达到《高新技术企业认定管理办法》中“大专以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上”规定的及格线 。
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应收账款占营收近半
2016年、2017年、2018年和2019年 ， 公司营收分别为2.58亿元、3.21亿元、4.36亿元、4.95亿元 ， 但同期公司应收账款余额分别为1.49亿元、1.95亿元、2.61亿元和2.41亿元 ， 占公司营收比例分别为58.12％、60.72％、59.94％和48.65% 。
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上述同期 ， 公司对应收账款计提的坏账准备分别为959.84万元、1448.93万元、1789.17万元和1781.30万元 。
此外 ， 迦南智能在应收账款坏账计提比例方面较为宽松 ， 账龄在2-3年的应收账款计提30%；3-4年的计提50%；4-5年的计提80%；5年以上计提100% 。 对比同行公司 ， 科陆电子、林洋能源、三星医疗应收账款账龄在3-4年的就已计提100% 。
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资产负债率四年增近6个百分点
2016年至2019年 ， 迦南智能的资产负债率分别达到48.71%、54.71%、59.66％和54.56% ， 四年内增加近6个百分点 。 流动比率分别为1.80、1.52、1.51和1.68 ， 速动比率分别为1.50、1.32、1.46和1.56 。
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上述同期 ， 行业可比公司的资产负债率均值为39.45%、38.77%、40.45%和44.30% 。 流动比率均值为1.85、2.09、2.29和2.15 ， 速动比率为1.66、1.89、2.09和1.95 。
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