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浮盈|上半年净利润同比预降9成 上海新阳：巨额股权浮盈不计入净利润

每经采访人员：朱成祥 每经编辑：魏官红

浮盈|上半年净利润同比预降9成 上海新阳：巨额股权浮盈不计入净利润
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图片来源：摄图网
7月14日晚间 ， 上海新阳（300236 ， SZ）发布业绩预告 ， 预计2020年上半年归属于上市公司股东的净利润（以下简称净利润）2300万元~2700万元 ， 同比下降90.25%~91.69% 。
或受此消息影响 ， 7月15日开盘后 ， 上海新阳迅速走低 ， 最终报收于73.18元/股 ， 下跌8.30% 。
值得注意的是 ， 上海新阳投资的沪硅产业（688126 ， SH）于4月20日登陆科创板 。 截至6月30日收盘 ， 沪硅产业报收于34.28元/股 。 而上海新阳持有沪硅产业1.40亿股 ， 照此计算 ， 彼时 ， 上海新阳持有沪硅产业股权价值47.99亿元 。 而根据采访人员估算 ， 上海新阳该部分股权成本不足2亿元 。
扣非净利润同比上升
对于预计净利润同比大幅下降 ， 上海新阳表示：“2019年同期公司资产置换产生的投资收益对净利润影响约2.62亿元 。 ”
采访人员查询上海新阳2019年半年报了解到 ， 当期净利润增长 ， 主要是上海新阳将持有上海新昇26.06%股权置换成上海硅产业集团（即沪硅产业）7.51%的股份 ， 以及按公允价值计量的投资两部分原因 。
上海新阳于2019年3月18日披露公司与沪硅产业签署《发行股份购买资产协议》的公告 ， 并于4月19日披露交易完成公告 。 交易之前 ， 上海新阳持有上海新昇27.56%的股权 ， 交易完成后持股比例下降至1.5% 。
扣除非经常性损益后 ， 上海新阳净利润同比变化不大 。 2019年上半年扣非净利润1401.02万元 。 “本报告期扣非后归属于母公司净利润与2019年同期相比有所上升 ， 预计非经常性损益对净利润的影响额约为64万元 。 ”上海新阳在预告中表示 。
上海新阳从事的主要业务分为两类 ， 一类为集成电路制造用关键工艺材料及配套设备的研发、生产、销售和服务 。 另一类为环保型、功能性涂料的研发、生产及相关服务业务 。
业绩预告显示 ， 公司2020年上半年实现营业收入约3亿元 ， 同比增长8%左右；其中半导体业务营业收入有较多增长 ， 涂料业务营业收入受疫情影响有所下降 。
2019年年报显示 ， 半导体行业营业收入2.73亿元 ， 占营业收入比重42.54% ， 毛利率40.41% 。
持有沪硅产业获巨额浮盈
近期 ， 科创板乃至A股的大牛股非沪硅产业莫属 ， 自4月20日上市 ， 沪硅产业涨幅已逾十倍 。 资料显示 ， 沪硅产业为中国大陆半导体硅片龙头 ， 是中国大陆规模最大的半导体硅片制造企业之一 ， 也是中国大陆率先实现300mm半导体硅片规模化生产和销售的企业 。
7月15日 ， 沪硅产业暴跌19.94% ， 报收于51.16元/股 ， 尽管如此 ， 仍较其3.89元/股发行价上涨近12倍 。
而上海新阳是沪硅产业第六大股东 ， 持有1.40亿股 ， 占总股本的比例为5.63% 。 根据上海新阳2019年年报 ， 公司将26.06%上海新昇股权置换为沪硅产业新增发的1.40亿股股票 ， 交易对价为4.82亿元 。 上海新阳因该资产置换合计确认投资收益3.08亿元 ， 影响净利润2.62亿元 。
以4.82亿元交易对价 ， 扣除3.08亿元投资收益 ， 上海新阳持有沪硅产业1.40亿股的成本约为1.74亿元 。 若以此为成本价计算 ， 截至7月15日收盘 ， 上海新阳持股浮盈近70亿元 。
7月15日 ， 《每日经济新闻》采访人员就持有沪硅产业股权浮盈是否计入上半年净利润致电上海新阳 ， 其董事会办公室工作人员对采访人员表示：“这部分（持有股权浮盈）是不计入净利润的 ， 在可供出售的金融资产项目里会有增加 。 目前 ， 该部分股权尚未解禁 。 等股权解禁售出后再计入 ， 持有阶段仅增加资产 。 ”
5月20日 ， 有投资者在互动易平台提问：“公司持有的沪硅产业股票现在收益20多亿（元） ， 有没有减持变现的可能 。 ”


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