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『投资时报』惊情8小时！瑞幸咖啡自曝COO造假，盘中六次熔断市值缩超50亿美元( 三 )


或面临巨额罚款与牢狱之灾
基于此前的浑水做空报告 ， 美国已有多家律所对瑞幸咖啡提起了集体诉讼 ， 控告其“作出虚假和误导性陈述 ， 违反美国证券法” 。 目前 ， 该项集体诉讼已于2月13日在纽约南区地方法院立案 。 相关律所表示 ， 在2019年11月13日至2020年1月31日间购买过瑞幸咖啡股票的投资者如果试图追回损失 ， 可以与律所联系 ， 截止日期为2020年4月13日 。
除了需要面对集体诉讼提出的巨额赔偿 ， 瑞幸咖啡及其相关责任人还可面临牢狱之灾及相关处罚 。 根据《美国证券法》和《塞班斯法案》的有关规定 ， 故意进行证券欺诈最高可判处25年监禁 ， 同时可对犯有欺诈罪的个人和公司分别处以最高500万美元和2500万美元的罚款 。
即便目前瑞幸咖啡已将相关责任人停职 ， 但据上述法案 ， 该公司首席执行官和财务总监必须对报送给美国证券交易委员会的财务报告的合法性和公允表达进行保证 ， 如若违反此项规定 ， 将被处以50万美元以下的罚款 ， 或判处入狱5年 。 也即除本次事件的相关责任人外 ， 瑞幸咖啡的其他高管也将面临巨大风险 。
不止于此 ， 由于瑞幸咖啡曾在今年1月 ， 即业绩造假会计周期后增发了1200万股美国存托股（ADS） ， 瑞士信贷、摩根士丹利、中金公司、海通国际等多家投行参与承销 ， 这一行为是否涉及欺诈发行 ， 也有待进一步确认 。
此外 ， 虽然瑞幸咖啡在海外市场上市 ， 但根据3月1日起正式施行的新《证券法》的有关规定 ， “在中华人民共和国境外的证券发行和交易活动 ， 扰乱中华人民共和国境内市场秩序 ， 损害境内投资者合法权益的 ， 依照本法有关规定处理并追究法律责任 。 ”这意味着 ， 瑞幸咖啡在境内也有可能被追责 。
而在新《证券法》中 ， 对欺诈发行的处罚也更加严格 ， 例如按照违法所得计算罚款幅度的 ， 处罚标准由原来的一至五倍 ， 提高到一至十倍；实行定额罚款的 ， 由原来规定的30—60万元 ， 分别提高到最高200—2000万元(如欺诈发行行为) ， 以及100—1000万元(如虚假陈述、操纵市场行为)、50—500万元(如内幕交易行为)等 。
【『投资时报』惊情8小时！瑞幸咖啡自曝COO造假，盘中六次熔断市值缩超50亿美元】或受此事件影响 ， 美股上百只中概股也同期飘绿 ， 其中16只个股跌超5% 。 除瑞幸咖啡领跌外 ， 魔线（MOXC.O）跌21.26% ， 房多多（DUO.O）跌18.08% ， 蛋壳公寓（DNK.N）跌11.73% 。


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