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2019-11

[证券日报]科创板终止审核增至14家中联数据主动撤回。文 | 张歆

因科创板申报企业撤回发行上市申请触发的终止审核再添一例。

[证券日报]科创板终止审核增至14家中联数据主动撤回。10月31日晚间，上交所官网披露， “中联云港数据科技股份有限公司因发行人撤回发行上市申请或者保荐人撤销保荐根据《审核规则》第六十七条（二），本所终止其发行上市审核” 。至此，科创板终止审核公司增至14家。

中联数据的科创板首发申请于7月9日获得受理，并于8月6日进入“已问询”阶段。面对上交所的45个问题，该公司于9月26日作出首轮回答，按照正常审核流程，其后该公司应已接到交易所第二轮问询，但此后其未再对问答内容进行公开披露。

据《证券日报》采访人员统计，上交所提问中， “关于发行人股权结构、董监高等基本情况”问题共8个， “关于发行人核心技术”问题共5个， “关于发行人业务”问题共8个， “关于公司治理与独立性”共5个， “关于财务会计信息与管理层分析”共11个（也是公司在首轮回答中笔墨最多的部分）， “关于其他事项”共8个。在财务类问题中，该公司的最近一期主要财务指标的同比变动情况分析，是否存在经营业绩下滑的风险，分季度的销售收入及占比、毛利率、扣非后净利润以及经营活动现金流量净额等财务状况，与同行业可比公司季度财务状况进行对比分析、是否符合行业特征等问题被交易所详细询问。

截至目前， 14家终止审核的科创板申报企业中，有2家为科创板上市委会议“不同意”发行申请并做出终止决定，其余均为主动撤回触发终止审核。

上交所此前强调，科创板发行上市审核，重点围绕与投资者价值判断和投资决策密切相关的信息，通过一轮或多轮问询，督促发行人及其中介机构真实、准确、完整地披露信息，努力问出一家“真公司” 。如果审核中发现发行人、中介机构违规问题，无论其是否撤回申请，上交所都将按照规则规定予以处理。

9家科创板申报企业财务资料“过期” 中止审核增至10家

10月31日晚间，上交所官网显示，有9家科创板在审企业“发行上市申请文件中记载的财务资料已过有效期，需要补充提交” 。根据《审核规则》第六十四条（六），上交所中止其发行上市审核。

《证券日报》采访人员注意到， 9家企业科创板中有8家企业的发行申请的受理时间为三季度，这8家企业的财务报告基准日均为2019年3月31日；另有1家企业的受理时间为今年二季度，该公司已经获得科创板上市委会议审议通过。

具体来看， 9家公司分别是：罗克佳华科技集团股份有限公司（已过会）、河南科隆新能源股份有限公司、深圳宜搜天下科技股份有限公司、傲基科技股份有限公司、北京亿华通科技股份有限公司、深圳市燕麦科技股份有限公司、前沿生物药业（南京）股份有限公司、上海君实生物医药科技股份有限公司、北京神州细胞生物技术集团股份公司。

根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》规定，招股说明书中财务资料有效期为六个月，至多延长一个月。也就是说，上述企业财务资料有效期已经于三季度末截止，延长一个月后于10月31日彻底过期。

此前的7月31日，当时的科创板在审企业中，有85家企业的财报审计报告基准日为2018年12月31日，上述企业均申请延期一个月至2019年7月31日。对于财报过期的企业，上交所将中止其发行上市审核，企业需在三个月的规定时限内更新财务资料。上交所经审核确认后，将恢复企业的发行上市审核。此后，上述公司陆续于8月中旬至9月底之间，补充财务报告，并回归正常审核流程。

此外，截至目前，除了上述9家企业，目前还有1家企业处于“中止”审核。 7月31日，安翰科技曾同样因财务数据过期被中止审核，此后的9月11日，中止审核情形消除，上交所恢复安翰科技科创板IPO项目公司发行上市审核。但是， 10月25日，安翰科技科创板IPO项目因发行人及保荐人主动要求中止审核，理由正当并经上交所同意。根据《审核规则》第六十四条（七），上交所再次中止其发行上市审核。

因此， 168家科创板申报企业中，共有10家在审企业处于“中止”审核阶段。

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