小微|涉案金额最高1.55亿元，小微企业受害最深，“内鬼”对企业伤害有多大？
舞弊犯罪危害公平正义，也严重影响了企业经营环境和经营风气。近日，“2020企业内控与反舞弊第二届行业峰会”发布《2019年度中国企业员工舞弊犯罪司法裁判大数据报告》显示，2019年，国内共有经过司法裁判的企业员工舞弊案件共3995例，舞弊案件金额总计73亿余元，平均案值约182万元。
报告选取了2019年度全国31个省、自治区、直辖市公开的刑事判例进行大数据分析。在重点舞弊刑事处罚罪名中，职务侵占案件数量最多，有2520例，占案件总数的63.08%。挪用资金案件903例，占总数的22.6%。非国家工作人员受贿案件374例，占总数的9.36%。侵犯公民个人信息171例，占总数的4.28%，计算机类舞弊犯罪案件27例，占总数的0.68%。在职务侵占罪案件中，涉案金额最高的达到1.55亿元，涉案金额超过500万元的案件140余起。在挪用资金罪案件中，涉案金额最高5.03亿元，涉案金额超过500万元的案件达80余起。在这些给公司造成巨额损失的案件中，多数行为人在被查获前都是多次实施涉案行为且持续时间较长。
在可查明企业性质的案件中，有2815例舞弊案件发生在民营企业，占比89.25%，国有企业64例，占比2.03%，外资企业275例，占比8.72%。在能够查询到企业人数的3154例案件中，100人以下企业发生舞弊案件数量2106例，占比约三分之二。这也与小企业规模小、管理制度不完善、风险防范能力较低有关。
“这些案件暴露出企业在管理制度、业务流程、员工劳动关系管理、供应商管理、商业秘密保护等诸多问题。”上海星瀚律师事务所高级合伙人汪银平认为，企业内控与反舞弊工作需从单一的岗位建设、人员新增，发展至跨岗位、跨部门、同外部专业机构合作的生态链。
中国犯罪学学会副会长应培礼指出，企业内控与反舞弊行业的发展与我国立法工作的推进密不可分，也和企业塑造清正廉洁的文化风气密切相关。当下宜尽快形成内控与反舞弊专业的理论体系和实务方法论。
栏目主编：王海燕 文字编辑：王闲乐 题图来源：上观图编
【 小微|涉案金额最高1.55亿元，小微企业受害最深，“内鬼”对企业伤害有多大？】来源：作者：王闲乐
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