历史倾谈|有借必有贷，存款有息拿，大宋王朝金融机构的光辉岁月
前言
“借贷”两个字 ， 大家都不陌生 ， 尤其是学财务专业的朋友 ， 估计看到这两个字就会觉得“亲切” 。 会计恒等式：有借必有贷 ， 借贷必相等 。 但凡是和会计有关的问题 ， 不是借就是贷 。 书本上是这样 ， 现实生活中亦是如此 。
华夏数千年的历史中 ， 借和贷两个字始终都不曾停止过 。 从最早出现的国家借贷以及宗族借贷 ， 到后来的民间借贷 。 借贷的方式越来越完善 ， 借贷机构越来越正规 ， 相关律法要求也越来越规范 。 尤其是到了宋朝 ， 随着商业的高度繁荣 ， “借贷”更是成为了一种人人参与的社会现象 。
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图 ▏古代钱庄1一、华夏历史上最早的借贷机构出现于西周 ， 寺庙也参与其中 ， 借贷在宋朝时达到顶峰
根据史书记载 ， 华夏历史上最早出现的借贷机构叫做泉府 ， 这是出现在西周时期的国家信贷机构 ， 距今已有近3000年的历史 。 《周礼·地官》:“泉府握市之征布、敛市之不售、货之滞於民之用者
泉府的业务范围主要有两大板块 ， 分别是“赊”和“贷” ， 虽然都是往外放钱 ， 但是差别却很大 。 “赊”往往会用于祭祀 ， 葬礼等的消费支出 ， 这种借贷方式是没有利息的 。
由此可以看得出 ， 西周统治者还是非常体谅百姓的 ， 不管是达官贵人还是平民百姓 ， 若是因为葬礼祭祀 ， 去泉府贷款的话 ， 是没有任何利息的 。
“赊”没有利息 ， 但是“贷”就不好说了 。 在“贷”上 ， 西周统治者做得非常人性化 。 他们会根据贷款者的实际情况 ， 来决定是否收取利息以及利息的高低 。 是不是非常高级？比起现在的“一刀切”来说绝对要人性化很多 。
从西周开始 ， 一直到南北朝时期 ， 借贷机构大都是国家性质的 。 但是因为南北朝时期的大混乱 ， 山河破碎风飘絮 ， 官办借贷机构实在无力运转 ， 于是独立的民间金融机构“库质”出现 。
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图 ▏始建于南北朝时的青山寺
“库质”是做什么的呢？严格来说 ， 这是人们烧香拜佛 ， 抵押贷款的地方 。 是不是有些好奇？烧香拜佛和抵押贷款这两种事情能联系到一起吗？答案是肯定的 。 南北朝时期佛宗寺院开始大规模兴起 ， 因其与世无争 ， 所以极少会受到战乱的波及 ， 因此寺院成为了最为安全的储蓄地点 。
再加上南北朝时期很多的达官贵人甚至是统治者 ， 为避战祸选择皈依佛门 ， 这给寺庙带来了大量的金钱 ， 让寺庙具备了向外放款的能力 。
因此南北朝时期的很多僧人都经营着放贷业务 ， 寺院也成为了具有借贷功能的金融机构 。 普通老百姓可以拿着自己的财产去做抵押 ， 从僧人手里取得金钱 。
南北朝时期 ， 在放贷的和尚里面 ， 最出名的是北齐僧人道研 ， 整整一个郡的信贷业务都是由他一个人“负责” ， 借他钱的人数可谓不计其数 。 当时道研的能量非常庞大 ， 如果放出去的款收不回来的话 ， 他可以命令官府为他收账 。
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图 ▏齐僧人道研
“寺庙银行”这种奇葩的组织结构 ， 在华夏历史上持续了很久很久 ， 一直到宋朝 ， “寺庙银行”才迎来了自己的华丽变身 ， 此时库质的名字被改成了长生库 。 因为放款的本钱不会消失 ， 而且还能够不断的产生利润 ， 所以也称之为长生钱 。 《长生库碑记 》 ： 嘉定七年 文氏姊妹向南华寺长生库 “舍钱三百贯， 入南华长生库内 ， …… 尚有一百贯足 ……存本运息 。 ”
宋朝是借贷机构发展的巅峰时期 ， 在这一时期里 ， 人人都可以从国有的官办的 ， 甚至是民营的借贷机构中贷到钱 。 参与借贷的人越来越来越多 ， 而有关借贷的法律法则也越来越完善 。 二、宋朝借贷机构的发展历程 ， 遗孤财产托管竟发展成大宋最高金融机构 ， 有息存款也首次出现
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