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江苏贸易零售公司税务筹划办理浅析，贸易零售税务筹划方案

近期笔者为好几位来自江苏的贸易零售的客户做了税务筹划方案 ， 并成功落地执行；笔者接下来就江苏贸易公司的税务筹划问题给大家讲解一下 ， 如何正确办理贸易公司的税务筹划 。
一、江苏贸易零售公司现状分析随着全球经济一体化的发展和现代营销手段及观念的确立 ， 贸易零售业在国民经济和社会发展中扮演着越来越重要的角色 ， 贸易零售业在各行业中的主导地位也更加突出 。 而近几年 ， 江苏地区的贸易零售公司发展迅速 ， 特别是在零售越来越被需要的今天 ， 很多贸易零售公司趁着这股东风 ， 开始了急剧扩张；大家熟知的“苏宁易购”便落地于江苏南京 ， 而江苏地区的贸易零售在全国发展也位于前列 。
江苏贸易零售公司税务筹划办理浅析，贸易零售税务筹划方案
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贸易零售税务筹划
二、江苏贸易零售公司4点税负压力1、采购不规范 ， 进项不足
因为贸易公司的特殊性 ， 商品的采购对象有正规企业 ， 也有个体商户甚至个人 ， 在采购过程中 ， 经常会出现交易真实发生 ， 但是无法取得合规的票据的情况 ， 直接导致多缴纳增值税 ， 同时增值税税率13%也是各行业中最高的 ， 这也会让企业增值税负压力变大 。
2、财务管理不规范 ， 税务风险大
由于行业门槛低 ， 贸易零售行业中的许多公司规模偏小 ， 经营稳定性差 ， 财务管理不规范 ， 采购和销售商品常常存在现金交易等情况 ， 而且不少贸易零售公司的财务人员没有严格审核进项的来源 ， 让企业可能承担违法的风险 。
3、人本成本占比高
贸易企业的员工都是精英化用工 ， 所以在企业成本占比中也是一个比较大的费用支出 ， 然而人工成本又不能作为进项进行增值税抵扣 ， 这样就让企业的成本费用增加 ， 不过企业可以通过税务筹划来解决增值税压力 。
4、公司股东分红压力大
因为企业不仅需要缴纳25%企业所得税 ， 股东需要提取利润时还需要缴纳20%所得税 ， 不仅对企业税负压力大 ， 对股东税负压力同样大 。
三、江苏贸易零售公司税负压力的解决方案1、申请国家小微企业补助
2、在业务真实和合法纳税的情况下 ， 寻找提供税收优惠政策的园区 ， 利用税务筹划入驻园区享受政策扶持
江苏贸易零售公司税务筹划办理浅析，贸易零售税务筹划方案
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零售税务筹划
四、江苏贸易零售公司税务筹划具体方案1、成立个人独资企业 ， 享受核定征收
在园区注册一个或者多个个人独资企业 ， 比如某工作室 ， 某服务中心 ， 某咨询中心等等 ， 采用业务拆分或者剥离重组的方式 ， 将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策 。 核定行业利润率10% ， 套用五级累进制计算 ， 核定征收率在0.5-2.19之间 ， 综合税率5%左右 ， 可开3个点的票抵扣 。
2、成立有限公司 ， 享受税收返税
以新公司、分公司或子公司的名义成立有限公司 ， 享受园区给予一定比例的税收扶持 ， 降低企业负担 。 园区奖励的税收资金以营业外收入的方式扶持给企业 ， 此种方式安全又合法 。
江苏贸易零售公司税务筹划办理浅析，贸易零售税务筹划方案
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贸易园区奖励
五、案例分享某入驻到江苏税收优惠园区一家来自北京的贸易公司 ， 年营业额在5000万元 ， 其中进项费用为2000万元 ， 成本费用为1000万元 ， 那么该家公司纳税额和返税额我们来计算一下：
原本实际应缴纳税额：
增值税应缴纳：3000万/1.13*13%=345.13万
企业所得税应缴纳：2000万/1.13*25%=442.48万
入驻税收优惠园区享受税收返税（成立有限公司）
增值税：345.13万*50%（地方留存）*70%（返还比例）=120.8万 ， 实际缴纳224.33万 。
企业所得税：2000万/1.13*15%=256.49万；256.49万*40%（地方留存）*70%（返还比例）=74.34万 ， 实际缴纳182.15万 ， 直接为企业节省了200多万的税费 。
当然贸易零售公司也可以通过成立多家个人独资企业 ， 来解决该公司的成本费用以及部分进项问题 ， 个人独资企业目前的综合税率只有5%左右 ， 同样是不需要实体入驻办公 。
江苏贸易零售公司税务筹划办理浅析，贸易零售税务筹划方案
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减税降费
【江苏贸易零售公司税务筹划办理浅析，贸易零售税务筹划方案】本文作者：十方诚税程澄
江苏贸易零售公司税务筹划办理浅析 ， 你看懂了吗？
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