江苏龙网

  1. 首页 > 资讯 > 财经 > >

『中国证监会』证监会通报2019年两批首发企业现场检查情况：86家中完成84家，其中30家终止审查，将专项检查


4月24日 ， 中国证监会发布 ， 为从源头上提高上市公司质量 ， 把好资本市场入口关 ， 证监会持续对申请主板、中小板、创业板首发企业开展现场检查 ， 查处信息披露违法违规行为 。 2019年6月以来 ， 证监会分两批次启动了对86家首发企业的现场检查工作 。 目前84家企业已完成检查 ， 累计30家已撤回申请终止审查 。
『中国证监会』证监会通报2019年两批首发企业现场检查情况：86家中完成84家，其中30家终止审查，将专项检查
本文插图

12家企业被警示 对于已完成现场检查的84企业 ， 证监会根据问题性质和情节轻重 ， 作出分类处理：
对1家企业移送稽查调查 ， 36个月内不受理该企业股票发行申请 。 该企业已撤回申请终止审查 ， 主要存在如下问题：2016年-2018年大量更改银行流水对手方名称、摘要、明细账记录；未完整披露关联方及其贷款走账、资金拆借等资金往来情况；会计基础及内部控制存在缺陷 ， 如材料采购验收单、领料单缺失 ， 劳务采购未能提供劳务费用明细 ， 未登记银行存款日记账和现金日记账等 。
对12家企业（其中6家已撤回申请终止审查）出具警示函 。 该类企业主要涉及部分客户销售回款资金来源于发行人或其关联方 ， 高管通过员工借款或供应商付款方式间接占用发行人资金 ， 大量使用代管的客户银行卡进行结算 ， 提前确认收入 ， 金融资产减值准备计提不充分 ， 未披露与第三方进行资金拆借 ， 大量纸质应收票据取得与背书存在异常等问题 。
对48家企业采取审核重点关注、督促整改会计处理及内控问题等措施 。 该类企业主要存在收入确认不谨慎 ， 费用归集跨期 ， 关联方及关联交易披露不充分 ， 使用个人账户支付工资 ， 在建工程延期转固 ， 部分业务内部控制制度不完善或执行不到位 ， 股权转让和增资资金来源存疑 ， 部分会计科目核算不准确等问题 。
对其他23家申请撤回企业终止审查 。 该类企业普遍存在内控制度有效性不足 ， 会计基础工作不规范等问题 ， 若后续再次申报仍将重点关注其整改措施落实情况 。
同时 ， 证监会对存在执业质量问题的21家保荐机构、17家会计师事务所、7家律师事务所根据情节轻重启动相关处理措施程序 。
&nbsp>
『中国证监会』证监会通报2019年两批首发企业现场检查情况：86家中完成84家，其中30家终止审查，将专项检查
本文插图

【『中国证监会』证监会通报2019年两批首发企业现场检查情况：86家中完成84家，其中30家终止审查，将专项检查】
去年现场检查公司结局不同 去年8月30日 ， 证监会新闻发言人常德鹏表示 ， 近期证监会已启动2019年第一批44家在审企业的现场检查 ， 将根据检查结果 ， 依法依规进行分类处理 。 其中已完成对24家申请主板、中小板、创业板首发企业的现场检查 ， 已有9家企业申请撤回申报材料 。 拟安排2019年第二批首发在审企业现场检查 。
此前的7月8日 ， 证监会对鲁华泓锦、句容宁武、嘉曼服饰、斯达半导体、之江生物、明冠新材料等6家拟上市企业出具警示函 。 其中斯达半导去年11月过会时 ， 因此前现场检查中被采取监管措施 ， 发审委要求公司代表说明整改情况 。 斯达半导今年2月上市后连续22个一字涨停板 ， 股价较发行价12.74元一度翻了10倍以上 。
今年1月 ， 因IPO项目之江生物现场检查中 ， 上海某会计师事务所因函证、关联交易等问题收到警示函 。 有消息称 ， 之江生物拟在科创板上市 ， 近日正式接受海通证券辅导 。
有投行人士表示 ， IPO除了去年至今公布的三次抽签到的20家企业外 ， 还有的是审核人员直接报送 ， 国企和金融企业都有 ， 即使申请撤材料也会被查 。 结果主要是出具关注函、出具警示函、送稽核三个 。 最后也有IPO审核过关 ， 其中财务数据的真实性是红线和底线 。
实施三年多现场检查近200家首发企业 证监会称 ， 首发企业现场检查制度已正式实施三年多 ， 对净化市场环境、提高上市公司质量效果显著 。 对近200家企业进行现场检查 ， 针对检查中发现的问题作出分类处理 ， 对存在严重问题的首发企业及中介机构分别采取行政监管措施、立案稽查、作出行政处罚等监管手段 ， 对信息披露违法违规保持高压态势 ， 坚持从严审核、严把质量关 ， 有效减少企业“带病申报、抢跑占位”等情况 。


推荐阅读


上一篇：『跳槽那些事儿』我如何从3万炒到780万，只因反复牢记“阳胜进，阴胜出；小倍阳，大胆入”这才是科学炒股

下一篇：【黄金】中国股市：买股票前为什么坚决要看MACD指标？原来股价起飞前，“MACD”必定先走出这样的形态