财务的那些坑：银行函证，请问银行活期利率我能决定吗？
财务的那些坑：银行函证 ， 请问银行活期利率我能决定吗？
众所周知 ， 每年年初第一季度是企业财务的忙碌季 。 上一年度年度审计工作在这个忙碌里又再增忙碌 。 审计组一进场 ， 不管你是出纳、会计、总监都基本“随叫随到” ， 行政、人力都“齐齐上阵” 。
有人说 ， 审计烦 ， 那是你企业管理不合规；审计忙 ， 那是你企业管理不到位……其实 ， 真不完全是 。 一个企业的审计涉及全年度的企业各项业务 ， 不单纯是内部的工作 ， 还需要各个账户开户银行、业务往来的上下游客户等方方面面的配合……今天单说说银行存款函证这一个业务 ， 让财务人过不去的坑！
各大银行格式要求不同 ， 动不动就回函“信息不符” 。
公司因业务需要 ， 经常需要在不同的银行开立多个银行账户 ， 审计要求对全部银行账户进行函证 ， 包括零余额账户、本期注销账户（这条准则其实各个事务所的理解和执行有所不同） 。
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一般事务所出具的都是统一制式的“询证函” ， 内容固定、格式固定 ， 一般只要你填写企业对应信息即可 。 但实际工作中 ， 企业相关信息无误的情况下 ， 不同的银行却给出了不同的结果 。
某一银行：事务所的询证函 ， 需要走本银行“法审”程序 ， 预计回函时间7-14个工作日 ， 否则就只能用我们本银行自己的版本 。
某二银行：利率处未填写活期利率0.3% ， 故“信息不符” 。 （原因不标注 ， 是后来电话咨询的 。 ）
某三银行：空白项目需划线 ， 从左上划到右下 ， 斜线方向不能错 ， 不能写“无”……
人工智能时代 ， 审计程序反而越来越“不智能” ， 风险转嫁谁也不愿接 。
递送个“银行询证函” ， 一种事务所直接邮寄给银行 ， 一旦书写不合对方心意 ， 那就直接回函“不符” ， 不听解释 ， 不给调整 。 一种必须得事务所、企业双方到场办理 。 因为银行一方要求函证结果或企业财务人员现场签收 ， 或直接邮寄给事务所回函地址；事务所要求必须监督企业及银行人员整个询证过程 ， 询证函不能离了他们的视线 。
事务所为了防控各种风险 ， 不但需要企业财务陪同人员签署各种证明书 ， 还要求人家银行人员提供诸如姓名、工号等信息……矛盾和冲突就跟着来了 ， 银行除了询证业务不配合事务所的任何要求 。
最后 ， 给企业财务出纳的一些小建议 。
跟你的银行客户经理、柜员小姐姐打好关系 。
提前把各种要求都问好 ， 各种细节都核对清楚 ， 包括预计需要的时间、手续费、证明材料、填写的格式、填写内容等等都敲定到具体细节 。
【财务的那些坑：银行函证，请问银行活期利率我能决定吗？】重要的是 ， 请每一年与对应的银行重新确定最新的要求！
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