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『融易算』利用个人独资企业进行税务筹划有哪些风险或者后遗症？

风险意识是企业经营者必备的素质之一 。 凡事必先考虑其风险 ， 这是理所应该 。 试错和冒险精神是经营者所需的另一个必备素质 。 所以100%的事 ， 企业经营者也根本不会考虑 。 经营者需要考虑的其实是风险与风险承受力平衡的问题 。 关于“个人独资企业税务筹划” ， 对企业而言是一项选择题 ， 风险与利益并存 ， 才能让很多人从中突破重围 ， 产生自身更高价值 。
今天小编就和您一起聊一下“个人独资企业税务筹划” 。
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内容提纲
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一、什么是个人独资企业？
二、个人独资企业税务筹划所产生的的价值
三、个人独资企业的优势（相对有限责任公司）
四、个人独资企业税务筹划风险
一、什么是个人独资企业？
标准解释：独资企业是指一人投资经营的企业 。 独资企业投资者对企业债务负无限责任 。 企业负责人是投资者本人 。 企业负责人姓名须与身份证相符 ， 不得使用别名 。 按照我国现行税法有关规定 ， 私营独资企业取得的生产经营所得和其他所得 ， 应按规定缴纳私营个人所得税 。
理解说明：个人独资企业 ， 即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业 。
特点介绍:
一是具有灵活经营的特点和优惠的税收政策 ， 越来越多地被企业主青睐和注册使用 。
二是个人独资企业的名称一般情况下以XX中心、XX部、XX工作室结尾 ， 名称中不得使用“有限”、“有限责任”或者“公司”字样 。
二、个人独资企业税务筹划所产生的的价值
举个例子
假设高管年薪300万元（月薪25万） ， 如果是工资收入的话 ， 我们通过个税计算器可以看到 ， 扣除五险一金后 ， 他适用的是45%这一档个税税率 ， 每月需要缴税97420元 ， 一年下来将近117万 。
假设高管成立了个人工作室 ， 一年开票额是300万元 ， 核定征收税率是10% ， 那么需要缴纳：
①增值税税金：300÷（1+3%）×3%=8.74万
②附加税税金：8.74×11%=0.9614万
③个人所得税税金：300×10%×35%-1.475=9.025万
总税金：8.74+0.9614+9.025=18.7264万
综合税率：18.7264÷300=6.24%
我们通过计算发现 ， 当高管的工资收入转变为个人独资企业的收入后 ， 个人独资企业税率只有6.24% ， 远远小于工资个税的45% ， 总的税负成本也下降了将近100万！
这就是个人独资企业的价值体现 。
三、个人独资企业的优势（相对有限责任公司）
1、申请注册和注销等方面 ， 都有相对更简单的流程 ， 对内部管理的要求也更少 。
2、没有企业所得税 。 个人独资企业只需要交个人所得税 ， 不需要交企业所得税 。 相当于是省了一道税 。
3、企业经营灵活 ， 可以挂靠筹划 。 将生产经营挂靠到科研单位 ， 或者民政福利企业 ， 能享受到很好的税收优惠政策 。
4、个人独资企业的个人所得税采用的是累进税率制 ， 得到利润越多 ， 适用的税率越高 。 则对其筹划时 ， 可以考虑分散利润 ， 让所得税落到低税率的档次 ， 以降低税负 。 个人独资企业控制权是很灵活的 ， 不单一 ， 其经营项目可分为多个机构 ， 自已名义、老婆名下、父母名下都可以设立 ， 这样收入就分散了 ， 税率就低啦 。
四、个人独资企业的优势（相对有限责任公司）
典型案例
2018年霍尔果斯开始政策收紧 ， 疯狂“避税”的企业开始一窝蜂注销 。 然而 ， 这时候企业已经被“关门打狗”——凡是享受企业所得税免税备案的企业 ， 十年之内不能注销 ， 注销要查账 ， 如发现母公司转移利润等问题 ， 则要求补税 ， “金融公司全额补税” 。 到了2018年年10月 ， 影视公司的注销通道被关闭 ， 已经注销的公司也需要补缴税款 。 所以在“税收洼地”成立个人独资公司避税 ， 等于被税务部门“关门打狗” 。 你只能等着某一天 ， 税务局来请补税 。


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