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[普尔顿]南京证券新三板主办业务接罚单！执业存五大问题

财联社（上海 ， 采访人员黄一灵）讯 ， 监管部门近期对投行开出的罚单不少 ， 特别是在合规风控方面 。 而今新三板主办业务出现问题 ， 也不能幸免 。 就在15日 ， 江苏证监局发布了一则对于南京证券的处罚 ， 其中指出 ， 南京证券作为普尔顿环保主办券商执业期间 ， 尽职调查、持续督导不符要求 ， 对其采取出具警示函措施的决定 。
[普尔顿]南京证券新三板主办业务接罚单！执业存五大问题
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江苏证监局表示 ， 南京证券在作为普尔顿环保主办券商执业期间尽职调查、持续督导不符要求 ， 决定对南京证券采取出具警示函的监督管理措施 。
就在1月7日 ， 财通证券和长城证券先后收到了证监会发来的警示函和监管谈话通知 ， 均因投行项目违规受罚 。
执业过程存五大问题
江苏证监局表示 ， 其发现南京证券在执业过程中存在以下五大问题：
一是在对普尔顿环保固定资产尽职调查过程中 ， 未就固定资产及折旧等相关情况询问普尔顿环保会计人员 。
二是未实施询问普尔顿环保税务负责人的尽职调查工作 ， 对发生在尽职调查期间的普尔顿环保固定资产补缴增值税的情况未能及时发现 。
三是在普尔顿环保应收类、应付类款项的尽职调查过程中 ， 未访谈普尔顿环保的客户和供应商 ， 对于2014年的各类款项 ， 未取得并核对会计师审计询证函回函 ， 抽查的2014年度应收、应付类款项的客户数量及金额比例均不高 。
四是在核实股东股权的合法性和真实性时 ， 未询问公司会计人员 ， 对实物出资情况未询问资产评估机构 。
五是在普尔顿环保未按期披露2016年年报、面临终止挂牌风险期间 ， 南京证券持续督导工作的有效性不高 ， 未能督促普尔顿环保及时披露2016年年报、处置终止挂牌风险 。 在普尔顿环保被终止挂牌后 ， 未能派员参加普尔顿环保审议《关于股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌及投资者保护措施的议案》等重要议案的2016年年度股东大会 ， 未能有效督促普尔顿环保做好投资者（股东）沟通工作 。
以上情形违反了《非上市公众公司监督管理办法》第六条、第五十四条的规定 。
其中《非上市公众公司监督管理办法》第六条规定 ， 为公司出具专项文件的证券公司、律师事务所、会计师事务所及其他证券服务机构 ， 应当勤勉尽责、诚实守信 ， 认真履行审慎核查义务 ， 按照依法制定的业务规则、行业执业规范和职业道德准则发表专业意见 ， 保证所出具文件的真实性、准确性和完整性 ， 并接受中国证监会的监管 。
第五十四条规定 ， 证券公司在从事股票转让、定向发行等业务活动中 ， 应当按照中国证监会的有关规定勤勉尽责地进行尽职调查 ， 规范履行内核程序 ， 认真编制相关文件 ， 并持续督导所推荐公司及时履行信息披露义务、完善公司治理 。
按照《非上市公众公司监督管理办法》第六十二条的规定 ， 证监局决定对南京证券采取出具警示函的监督管理措施 。
挂牌不到一年便终止
【[普尔顿]南京证券新三板主办业务接罚单！执业存五大问题】公开资料显示 ， 普尔顿环保于2016年8月在新三板挂牌 ， 但挂牌当年 ， 其2016年年报就遭遇"难产" 。


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