财政部 证监会 香港证监会签署合作备忘录 对调取上市公司审计底稿作出安排

央视网消息:今天(3日) , 财政部会同证监会、香港证监会在北京签署三方合作备忘录 , 对香港证监会调取相关审计工作底稿作出了安排 。

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合作备忘录对香港证券及期货事务监察委员会调取香港会计师事务所审计内地在港上市公司的审计工作底稿作出了安排 , 并进一步细化和完善了两地监管合作机制 。 有利于充分保护两地投资者权益 , 为促进两地会计行业健康发展和金融市场繁荣稳定提供了重要保障 。

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香港证券及期货事务监察委员会行政总裁 欧达礼:“获取审计工作底稿对于香港证监会的执法工作来说非常重要 。 虽然 , 香港证监会并不负责监管香港会计师及会计师事务的日常业务运作 , 但是在就涉及上市公司的财务造假或其他违法行为提起诉讼时 , 审计工作底稿是证明可能存在上述不当行为的关键证据 。 如果没有审计工作底稿 , 香港证监会将很难就发行人及其高管所犯的不当行为向他们追究责任 , 也很难令遭受损失的投资者获得赔偿 。 ”

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从“沪港通”、“深港通”、“债券通”顺利落地实施 , 到“一带一路”倡议推行 , 再到粤港澳大湾区建设 , 珠港澳大桥全线贯通 , 都为内地与香港深化财经合作提供了宝贵机遇 。

随着内地与香港资本市场不断融合 , 内地赴港上市和发债的金融机构和企业越来越多 , 在香港资本市场的影响力也逐年增强 。

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财政部副部长 程丽华:“截至2018年12月 , 内地赴港上市公司占港交所上市公司数量的50% , 市值将近70% 。 在内地会计服务市场对外开放的背景下 , 香港会计师行业到内地执行业务 , 与内地会计师事务所共同完成内地在港上市公司审计的情形越来越普遍 。 因此 , 加强内地与香港的监管合作 , 既是两地资本市场融合大势所趋 , 也是两地监管机构的共同需求 。 ”


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