中信银行财务平衡术：容忍拨备覆盖率降低，换取利润增长原标题：中信

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财技深如海，海亦有深浅，银行的财报恐怕就是马里亚纳海沟了。今天先试着聊聊拨备覆盖率和净利润那点事。

案例是中信银行。不粉亦不黑，只举案说财务。

中信银行（601998.SH ， 0998.HK）日前发布了2018年报，营收与利润增长四平八稳。财报显示：中信银行2018年的营收净利润继续保持增长，实现营业收入1648.5亿元，较同期相比增长5.2%；实现归母净利润445.13亿元，同比增长4.57% 。

但与此同时，截至2018年底，中信银行的拨备覆盖率较上年末下降了11.46个百分点。

这两者有啥关系？

不良率、贷款损失准备、拨备覆盖率、拨贷比

在讨论中信银行之前，我们先要了解一下四个重要的监管指标：不良率、贷款损失准备、拨备覆盖率和拨贷比。

不良率的全称为不良贷款率。按照贷款五级分类标准，银行的贷款依次可分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。对各项贷款进行分类后，其后三类贷款合计为不良贷款。其计算公式为：不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100% 。

中信银行财务平衡术：容忍拨备覆盖率降低，换取利润增长